本站原创摘要5-6
Abstract6-9
插图索引9-10
附表索引10-11
第1章 绪论11-18
1.1 探讨背景及作用11-12
1.2 文献综述12-16
1.2.1 内部制约相关探讨动态12-15
1.2.2 采购与付款内部制约相关探讨动态15-16
1.2.3 探讨评述16
1.3 探讨策略与论文框架16-18
第2章 烟草工业企业采购与付款内部制约论述浅析18-24
2.1 “三论”与内部制约18-19
2.1.1 内部制约的制约论基础18
2.1.2 内部制约的系统论基础18-19
2.1.3 内部制约的信息论基础19
2.2 内部制约构成要素19-21
2.3 采购与付款内部制约相关概念与论述21-22
2.3.1 采购与付款的界定21
2.3.2 采购与付款主要制约措施21-22
2.4 烟草工业企业采购与付款内部制约的特殊性22-24
第3章 H 烟草工业公司采购与付款内部制约近况和不足浅析24-36
3.1 公司概况24
3.2 公司采购与付款内部制约近况24-28
3.2.1 采购与付款机构设置情况25-26
3.2.2 采购与付款相关制度设计和运转近况26-27
3.2.3 采购与付款信息系统利用情况27-28
3.3 公司采购与付款内部制约有着的不足浅析28-34
3.3.1 采购与付款内部环境建设不尽改善28-29
3.3.2 采购与付款风险评估系统未建立29-30
3.3.3 采购与付款业务制约活动有待改善30-33
3.3.4 采购与付款信息沟通不顺畅33-34
3.3.5 物资采购内部监督流于形式34
3.4 采购与付款内部制约不足产生的理由34-36
3.4.1 管理者重视程度不够34-35
3.4.2 制度建设不改善35
3.4.3 员工执行力度不强35-36
第4章 H 烟草工业公司采购与付款内部制约优化倡议36-60
4.1 构建良好的内控环境36-37
4.1.1 改善法人治理结构36
4.1.2 改善人力资源政策36-37
4.1.3 建设风险管理文化37
4.2 建立采购与付款动态风险评估系统37-43
4.2.1 采购与付款内部制约目标设定38
4.2.2 采购与付款业务风险识别38-40
4.2.3 采购与付款业务风险浅析与应对40-43
4.3 改善采购与付款制约活动43-56
4.3.1 烟叶采购与付款制约活动改善措施43-47
4.3.2 物资采购与付款制约活动改善措施47-56
4.4 加强采购与付款信息沟通56-57
4.4.1 改善内外部信息沟通机制56-57
4.4.2 加速信息化系统建设57
4.5 强化物资采购内部审计监督作用57-60
结论60-62