本站原创摘要5-6
Abstract6-9
插图索引9-10
附表索引10-11
第1章 绪论11-16
1.1 探讨背景及作用11
1.2 内部制约的进展与沿革11-14
1.3 探讨内容与探讨策略14-16
1.3.1 主要探讨内容14-15
1.3.2 探讨策略15-16
第2章 内部制约思想的演进16-22
2.1 内部牵制阶段16-17
2.1.1 早期的内部制约—内部牵制16
2.1.2 内部牵制的职能16-17
2.2 内部会计制约和内部管理制约17-18
2.3 内部制约整合框架的建立18-20
2.3.1 内部制约的概念18-19
2.3.2 内部制约整合框架的建立19-20
2.4 内部制约的新进展20-22
2.4.1 奥克斯利—萨班斯法案20
2.4.2 企业风险管理框架20-22
第3章 企业内部制约系统的构建及其运转有效性的评价标准22-28
3.1 企业内部制约系统构建22-27
3.1.1 内部制约目标22
3.1.2 内部制约的设计遵循原则22-23
3.1.3 改善企业的制约环境23-24
3.1.4 进行科学的风险评估24-25
3.1.5 采取有效的制约活动25-26
3.1.6 建立顺畅的信息与沟通系统26
3.1.7 加强内部监督机制26-27
3.2 内控系统运转有效性的评价标准27-28
第4章 湖南建工集团现行内部制约系统的评价28-55
4.1 湖南建工集团介绍28-30
4.2 集团现行内控系统的评价30-55
4.2.1 评价思路30
4.2.2 评价标准30-31
4.2.3 内部环境31-37
4.2.4 风险制约37-39
4.2.5 内部综合管控39-49
4.2.6 对子公司的制约49-51
4.2.7 信息与沟通51-52
4.2.8 监控52-54
4.2.9 集团内控系统总体有效性评价结论54-55
第5章 改善湖南建工集团内部制约系统的政策倡议55-59
5.1 改善制约环境强化企业文化55-56
5.1.1 管理理念和管理风格55
5.1.2 改善公司治理结构55
5.1.3 组织与权责分配55-56
5.1.4 人力政策56
5.1.5 诚信和道德观念56
5.2 构建全面风险管理系统56
5.3 设立良好的制约活动56-57
5.3.1 强化预算管理56-57
5.3.2 实行资金集中管理57
5.3.3 加强信息系统制约57
5.4 对子公司的制约57
5.5 信息与沟通57
5.6 强化内部制约 改善监督制约57-58
5.7 改善步骤58-59
结论59-61