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谈谈关联交易H集团税务风险管理

收藏本文 2024-02-12 点赞:31045 浏览:144174 作者:网友投稿原创标记本站原创

摘要:税务风险就是企业经济事项和政府行为导致的不确定性的税务后果,企业税务风险管理是企业风险管理的重要组成部分。H集团作为一家香港上市的大型企业集团,主要生产、销售子公司在大陆。H集团股权收购比较复杂,有着大量涉税不足,导致税务风险形成;同时H集团子公司之间的关联交易频繁,交易与市场有着偏差,蕴含较大税务风险。本论文运用税务风险管理论述,详细浅析了H集团在日常经营、股权收购、关联交易等方面所面对的税务风险,提出了H集团税务风险制约机制的建设案例。指出H集团可以树立引领税务的税务风险战略,董事会是确定税务风险管理战略、对重大经济交易进行税务风险决策的核心机构,最终制约人诚信纳税有助于公司形象的提升,税务风险管理部门是税务风险制约机制的基础,董事会和最终制约人是制约股权收购税务风险的关键,建立透明的关联交易系统,合并纳税是大企业降低税务风险的有效途径,以坦诚开放的态度与税务机关合作制约税务风险。本论文的探讨针对大型企业集团,尤其是注册地在境外而主要经济业务在中国大陆的大企业税务风险。在税法制度日渐改善,税务监管日趋严密的今天,本论文的探讨对于包括H集团在内的大企业提升税务风险管理水平,具有较好的现实参考价值。关键词:税务风险论文股权收关联交易论文

    摘要5-6

    Abstract6-9

    附图索引9-10

    第1章 绪论10-19

    1.1 探讨的背景及作用10

    1.2 文献回顾10-18

    1.2.1 税务风险管理框架的探讨10-12

    1.2.2 企业税务风险管理的探讨12-16

    1.2.3 政府税务风险管理的探讨16-18

    1.3 文献述评18

    1.4 探讨策略与内容18-19

    第2章 税务风险管理论述19-24

    2.1 税务风险概论19-20

    2.1.1 税务风险的定义19

    2.1.2 税务风险的分类19

    2.1.3 税务风险的特点19-20

    2.1.4 税务风险的形成理由20

    2.2 税务风险管理框架20-24

    2.2.1 税务风险管理定义20-21

    2.2.2 税务风险识别和评估21-22

    2.2.3 企业税务风险制约22-23

    2.2.4 税务风险智能制约信息系统23-24

    第3章 H 集团日常经营税务风险管理24-28

    3.1 H 集团概况24

    3.2 H 集团日常经营的税务风险浅析24-26

    3.2.1 H 集团的增值税风险点24-25

    3.2.2 H 集团的所得税风险点25-26

    3.3 H 集团日常经营税务风险的制约措施26-28

    第4章 H 集团股权收购的税务风险管理28-36

    4.1 股权收购的相关税法规定28-30

    4.1.1 股权收购的一般性税务处理28-29

    4.1.2 股权收购的特殊性税务处理29-30

    4.2 H 集团股权收购的税务风险浅析30-34

    4.2.1 H 集团股权结构演变情况30-32

    4.2.2 B 公司股权收购演变情况32

    4.2.3 H 集团股权收购税务风险的具体体现32-34

    4.2.4 H 集团股权结构的战略性税务风险34

    4.3 H 集团股权收购的税务风险制约34-36

    4.3.1 应对反避税调查的措施34-35

    4.3.2 股权收购税务风险制约的一般措施35-36

    第5章 H 集团关联交易税务风险管理36-40

    5.1 关联交易的税法规定36

    5.2 H 集团关联交易系统36-37

    5.3 H 集团关联交易的税务风险浅析37-38

    5.4 关联交易的税务风险制约的一般措施38-40

    第6章 建立 H 集团税务风险管理机制的倡议40-44

    6.1 建立 H 集团税务风险的浅析和评估机制40

    6.1.1 建立 H 集团税务风险的浅析机制40

    6.1.2 建立 H 集团税务风险的评估机制40

    6.2 建立 H 集团税务风险制约机制40-44

    6.2.1 组建税务风险管理部门40-41

    6.2.2 董事会税务风险制约机制41

    6.2.3 最终制约人税务风险的制约机制41-42

    6.2.4 透明的关联交易机制42

    6.2.5 与税务机关的合作机制42

    6.2.6 税务风险智能化管理机制42-44

    结论44-46

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