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项目投资的有效制约是工程建设管理的重要组成部分。炼化工程项目建设周期长、消耗资源数量多、投资额大，因此从有投资意向开始，投资制约的理念就要建立，并贯穿项目建设的全过程。
大型炼化项目上马前都要经过可行性研究论证，通过与相关单位的技术交流，探讨技术方案，并现场实地勘查，针对现有设施及场地等目前状况，组织设计人员与相关专家收集有关资料，并加以分析研究，最后完成可行性研究工作并形成报告。
项目决策阶段的成果是形成决策投资与否的决定，只是对投资活动的使用功能、基本实施方案和主要投入要素做出的总体策划。经过对近几年新建项目可研阶段费用如可研编制费、市场调研费、专家咨询费、前期工作费等的统计，这个阶段的产出对总投资的影响，约为60%-70%，这一数据表明项目决策阶段对项目投资具有决定性影响。
2.项目设计阶段。投资金额在3000万元以上的大型石油化工工程项目，设计工作分为基础设计和详细设计两个阶段。其基本特征是智力和技术的双重性，这个阶段建设方的投入包括两方面的内容，一是设计费支出，炼化建设项目的经验数据为4%-8%；二是某些重要建设要素的预订和购置，主要的是土地、特殊材料和长周期设备材料订货，一般占总投资10%-20%左右。
投资项目设计阶段的产出，是用设计图纸表示的具体设计方案，是将决策结果具体详细地描绘和表达出来。在这个阶段项目的使用功能、基本实施方案和主要投入都已基本确定。这个阶段的成果对炼化项目总投资的影响约占总投资的20%-30%，对项目使用功能影响估计在10%-20%。这表明项目设计阶段对项目投资也具有重要影响。
3.项目实施阶段。项目实施阶段是最直观的形成工程实体阶段，其基本特征是资金和劳动力的双重投入，一方面是施工企业的劳动酬劳，包括人员工资、管理费用及合理利润，一般占总投资的10%-20%，二是施工要素的投入，经验数据为50%-60%，这表明施工阶段工程成本成为项目投资的重要影响因素。项目实施阶段的产出是投资活动的最终产品，由决策结果而形成的具体建筑实物，由于投资的主要因素已在此之前的决策和设计阶段基本确定，所以这个阶段对总投资影响较小，一般占总投资的10%-15%，对项目使用功能影响估计在5%-10%，这表明项目实施阶段对项目投资也具有一定影响。
4.项目的后评价阶段。这一阶段，一般只是一种探索项目投资的事后制约和检验评价的规律和策略，对已实施的项目总投资几乎没有影响。
项目决策阶段的投资估算是进行投资方案选择的重要依据之一，是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件，投资估算一定要全面、准确。如果误差太大，必将影响项目投资效益的测算，从而导致决策失误，造成不可弥补的损失。
2.项目设计阶段。工程项目设计中不同的设计阶段对项目投资的影响程度有相当大的差异，有统计数据显示：初步设计阶段对项目投资影响的可能性为75%-95%；技术设计阶段对项目投资影响的可能性为35%-75%；施工图设计阶段对项目投资影响的可能性为5%-35%；而通常非常重视的施工阶段对项目投资的影响程度仅为10%左右。显然，项目投资制约的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段。设计阶段的投资制约理论已有成熟的理论，就是在设计中运用价值工程和采用限额设计。目前采用较多的制约策略有：（1）设置合理的投资制约目标，推行限额设计。限额设计就是按照批准的设计任务书和投资估算来制约初步设计，按照批准的初步设计总概算制约施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额制约设计，严格制约技术和施工图设计的不合理变更，以确保总投资额不被突破。（2）运用价值工程进行设计方案的选择。价值工程就是运用集体智慧和有组织的活动，着重对产品进行功能分析，使之以最低的总成本，可靠地实现产品的必要功能，从而提高产品价值的一套科学的技术经济分析策略。由于同一建设项目，同一单项、单位工程可以有不同的设计方案，不同的设计方案会对应不同的投资，这就需要利用价值工程的原理进行方案的选择。（3）采用标准化、模块化设计。项目设计中采用国家、省、市级各专业部属的标准化、模块化设计，可以缩短设计周期；采用标准构件，可以在预制厂采用定型工艺，组织成批均衡生产，既能提高劳动生产率，有利于降低生产成本，并可加快施工速度，缩短整个建设周期。因而，采用标准化、模块化设计，也是降低工程投资总额的一个办法。（4）提高设计质量。设计阶段是项目即将施工而未实施的阶段，为了避开施工阶段不必要的修改，避开设计洽商费用的增加，从而增加项目投资，应把设计做细、做深入。因为，设计的每一笔每一线都是需要投资来实现，所以在没有开工之前，把好设计关尤为重要，一旦设计阶段造价失控，就必将给施工阶段的造价制约带来很大的负面影响。
3.项目实施阶段。虽然项目实施阶段对投资的影响程度仅为10%左右，但项目实施阶段完成投资约占总投资的90%，抓好这一阶段投资制约，仍能取得良好效果。这个阶段可以结合项目的建设进程，逐步制约投资，重点做好投资的动态预测。（1）提前介入，做好概算审查。初步设计概算，做为初步设计文件的重要组成部分，是制约项目投资的依据和目标，由设计单位根据初步设计图纸及说明，利用概算指标，现行的设备材料，国家、行业地方政府有关规定等相关计价依据编制而成，应全面完整的反映项目的投资构成。进行概算审查的目的就是查漏补缺，核减高估冒算，这是投资管理中不可忽视的一个环节。（2）投资分解与招标相结合，正确划分标段合同价。承包商的施工费在项目总投资中所占比重很小，仅占项目总投资的10%～ 20%，但项目总投资的80%通过承包商的施工过程形成工程实体，目前项目建设一般都是采用招标的方式确定施工队伍，初步设计批复后，详细设计尚未完成，合同价款在招标文件中规定采用初步设计概算下浮一定比例的方式确定，投标单位投标时的投标报价仅是个费率，在确定中标单位施工合同价款数额时，应根据招标范围、招标内容、批复初步设计概算，充分考虑现场施工有利，本着易于管理、减少交叉矛盾的原则来确定。（3）加强投资预测，实现动态管理。投资制约在实施阶段不仅是工程结算，变更管理，更重要的还在随着工程进展跟踪发生的投资费用，及时提供各种投资费用状态数据和比较报表，分析掌握投资变化趋势，明确可能发生的偏差，找理由，及时采取补救措施，这是一个循环的动态制约过程。（4）严格执行变更签证管理程序，加强变更签证管理。设计变更和工程签证是施工管理中很重要的一项内容，它涉及内容广、构成理由复杂、规律性较差，对工程造价影响很大。因设计变更和签证而增加的工程费占工程结算的比例一般在6%～20%，在小型技改项目中所占的比例更大，因此加强设计变更和工程签证管理在项目管理中尤为重要。（5）灵活运用结算方式，探索更有益于项目实施阶段投资制约的新的工程结算模式。石油化工项目一般规模较大，设计周期长，结构复杂，施工专业性强，一般都是在初步设计批复后就进行招标选定施工单位。目前较普遍的工程结算模式一是大型项目采用初步设计概算施工费下浮一定比例加变更签证结算模式，二是一般小型技改项目采用以图纸实际工程量套用行业预算定额的预算加变更签证结算模式。
工程项目建设的各个阶段工作的内容和重点不同，对项目投资的影响程度和投资制约的要求也有很大的差异，通过对不同建设阶段的对比分析可知， 项目投资制约的关键在于施工前的投资决策和设计阶段，这两个阶段对项目投资的影响达到90%左右。因此，建设项目的投资制约必须从项目决策和建设方案及设计方案的优选开始，渗透到设计和施工建设的全过程，要以经济效益为中心开展设计前期工作，利用可利用的各种资源，做好项目决策；以投资制约为中心开展初步设计和施工图设计；同时，建立项目实施阶段的约束机制和管理制度。只有这样，才能真正实现工程投资的科学管理和有效制约，提高项目投资效益。
（作者单位：中国石油化工股份有限公司洛阳分公司）
一、工程项目建设各阶段对项目投资的影响
1.项目投资决策阶段。项目决策阶段的基本特征是智力化或称知识密集型。在这一阶段，主要是通过编制可行性研究，使项目的投资决策工作建立在科学性与可靠性的基础之上，从而实现项目投资决策科学化，减少和避开投资决策的失误，提高项目投资的经济效益。大型炼化项目上马前都要经过可行性研究论证，通过与相关单位的技术交流，探讨技术方案，并现场实地勘查，针对现有设施及场地等目前状况，组织设计人员与相关专家收集有关资料，并加以分析研究，最后完成可行性研究工作并形成报告。
项目决策阶段的成果是形成决策投资与否的决定，只是对投资活动的使用功能、基本实施方案和主要投入要素做出的总体策划。经过对近几年新建项目可研阶段费用如可研编制费、市场调研费、专家咨询费、前期工作费等的统计，这个阶段的产出对总投资的影响，约为60%-70%，这一数据表明项目决策阶段对项目投资具有决定性影响。
2.项目设计阶段。投资金额在3000万元以上的大型石油化工工程项目，设计工作分为基础设计和详细设计两个阶段。其基本特征是智力和技术的双重性，这个阶段建设方的投入包括两方面的内容，一是设计费支出，炼化建设项目的经验数据为4%-8%；二是某些重要建设要素的预订和购置，主要的是土地、特殊材料和长周期设备材料订货，一般占总投资10%-20%左右。
投资项目设计阶段的产出，是用设计图纸表示的具体设计方案，是将决策结果具体详细地描绘和表达出来。在这个阶段项目的使用功能、基本实施方案和主要投入都已基本确定。这个阶段的成果对炼化项目总投资的影响约占总投资的20%-30%，对项目使用功能影响估计在10%-20%。这表明项目设计阶段对项目投资也具有重要影响。
3.项目实施阶段。项目实施阶段是最直观的形成工程实体阶段，其基本特征是资金和劳动力的双重投入，一方面是施工企业的劳动酬劳，包括人员工资、管理费用及合理利润，一般占总投资的10%-20%，二是施工要素的投入，经验数据为50%-60%，这表明施工阶段工程成本成为项目投资的重要影响因素。项目实施阶段的产出是投资活动的最终产品，由决策结果而形成的具体建筑实物，由于投资的主要因素已在此之前的决策和设计阶段基本确定，所以这个阶段对总投资影响较小，一般占总投资的10%-15%，对项目使用功能影响估计在5%-10%，这表明项目实施阶段对项目投资也具有一定影响。
4.项目的后评价阶段。这一阶段，一般只是一种探索项目投资的事后制约和检验评价的规律和策略，对已实施的项目总投资几乎没有影响。
二、工程项目建设各阶段投资制约重点
1.项目投资决策阶段。这个阶段要加强项目可行性研究，搞好项目决策的科学性和投资估算的准确性。建设项目决策是选择和决定投资行动的过程，是对拟建项目的必要性和可行性研究进行技术经济论证，通过对不同建设方案进行工程建设各阶段对项目投资的影响及制约相关论文由www.udooo.com收集技术经济比较选择及作出判断和决定的过程。项目决策正确与否，直接关系到项目建设成败，关系到工程造价的高低及投资效果的好坏，正确决策是合理确定与制约项目投资的前提。项目决策阶段的投资估算是进行投资方案选择的重要依据之一，是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件，投资估算一定要全面、准确。如果误差太大，必将影响项目投资效益的测算，从而导致决策失误，造成不可弥补的损失。
2.项目设计阶段。工程项目设计中不同的设计阶段对项目投资的影响程度有相当大的差异，有统计数据显示：初步设计阶段对项目投资影响的可能性为75%-95%；技术设计阶段对项目投资影响的可能性为35%-75%；施工图设计阶段对项目投资影响的可能性为5%-35%；而通常非常重视的施工阶段对项目投资的影响程度仅为10%左右。显然，项目投资制约的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段。设计阶段的投资制约理论已有成熟的理论，就是在设计中运用价值工程和采用限额设计。目前采用较多的制约策略有：（1）设置合理的投资制约目标，推行限额设计。限额设计就是按照批准的设计任务书和投资估算来制约初步设计，按照批准的初步设计总概算制约施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额制约设计，严格制约技术和施工图设计的不合理变更，以确保总投资额不被突破。（2）运用价值工程进行设计方案的选择。价值工程就是运用集体智慧和有组织的活动，着重对产品进行功能分析，使之以最低的总成本，可靠地实现产品的必要功能，从而提高产品价值的一套科学的技术经济分析策略。由于同一建设项目，同一单项、单位工程可以有不同的设计方案，不同的设计方案会对应不同的投资，这就需要利用价值工程的原理进行方案的选择。（3）采用标准化、模块化设计。项目设计中采用国家、省、市级各专业部属的标准化、模块化设计，可以缩短设计周期；采用标准构件，可以在预制厂采用定型工艺，组织成批均衡生产，既能提高劳动生产率，有利于降低生产成本，并可加快施工速度，缩短整个建设周期。因而，采用标准化、模块化设计，也是降低工程投资总额的一个办法。（4）提高设计质量。设计阶段是项目即将施工而未实施的阶段，为了避开施工阶段不必要的修改，避开设计洽商费用的增加，从而增加项目投资，应把设计做细、做深入。因为，设计的每一笔每一线都是需要投资来实现，所以在没有开工之前，把好设计关尤为重要，一旦设计阶段造价失控，就必将给施工阶段的造价制约带来很大的负面影响。
3.项目实施阶段。虽然项目实施阶段对投资的影响程度仅为10%左右，但项目实施阶段完成投资约占总投资的90%，抓好这一阶段投资制约，仍能取得良好效果。这个阶段可以结合项目的建设进程，逐步制约投资，重点做好投资的动态预测。（1）提前介入，做好概算审查。初步设计概算，做为初步设计文件的重要组成部分，是制约项目投资的依据和目标，由设计单位根据初步设计图纸及说明，利用概算指标，现行的设备材料，国家、行业地方政府有关规定等相关计价依据编制而成，应全面完整的反映项目的投资构成。进行概算审查的目的就是查漏补缺，核减高估冒算，这是投资管理中不可忽视的一个环节。（2）投资分解与招标相结合，正确划分标段合同价。承包商的施工费在项目总投资中所占比重很小，仅占项目总投资的10%～ 20%，但项目总投资的80%通过承包商的施工过程形成工程实体，目前项目建设一般都是采用招标的方式确定施工队伍，初步设计批复后，详细设计尚未完成，合同价款在招标文件中规定采用初步设计概算下浮一定比例的方式确定，投标单位投标时的投标报价仅是个费率，在确定中标单位施工合同价款数额时，应根据招标范围、招标内容、批复初步设计概算，充分考虑现场施工有利，本着易于管理、减少交叉矛盾的原则来确定。（3）加强投资预测，实现动态管理。投资制约在实施阶段不仅是工程结算，变更管理，更重要的还在随着工程进展跟踪发生的投资费用，及时提供各种投资费用状态数据和比较报表，分析掌握投资变化趋势，明确可能发生的偏差，找理由，及时采取补救措施，这是一个循环的动态制约过程。（4）严格执行变更签证管理程序，加强变更签证管理。设计变更和工程签证是施工管理中很重要的一项内容，它涉及内容广、构成理由复杂、规律性较差，对工程造价影响很大。因设计变更和签证而增加的工程费占工程结算的比例一般在6%～20%，在小型技改项目中所占的比例更大，因此加强设计变更和工程签证管理在项目管理中尤为重要。（5）灵活运用结算方式，探索更有益于项目实施阶段投资制约的新的工程结算模式。石油化工项目一般规模较大，设计周期长，结构复杂，施工专业性强，一般都是在初步设计批复后就进行招标选定施工单位。目前较普遍的工程结算模式一是大型项目采用初步设计概算施工费下浮一定比例加变更签证结算模式，二是一般小型技改项目采用以图纸实际工程量套用行业预算定额的预算加变更签证结算模式。
工程项目建设的各个阶段工作的内容和重点不同，对项目投资的影响程度和投资制约的要求也有很大的差异，通过对不同建设阶段的对比分析可知， 项目投资制约的关键在于施工前的投资决策和设计阶段，这两个阶段对项目投资的影响达到90%左右。因此，建设项目的投资制约必须从项目决策和建设方案及设计方案的优选开始，渗透到设计和施工建设的全过程，要以经济效益为中心开展设计前期工作，利用可利用的各种资源，做好项目决策；以投资制约为中心开展初步设计和施工图设计；同时，建立项目实施阶段的约束机制和管理制度。只有这样，才能真正实现工程投资的科学管理和有效制约，提高项目投资效益。
（作者单位：中国石油化工股份有限公司洛阳分公司）