谈谈现存农村信用社现存理由和区域进展方式再

摘要：我国不同区域农村经济发展水平极不平衡，农村信用社改革也应因地制宜地进行。具体地，在西部边远地区，要塑造全新的农业信用社；中部近郊地区要改造为股份合作制农村合作银行；东部发达地区要建成股份制农村商业银行。
关键词：农村信用社；发展模式；区域发展水平；区域经济
1007-2101（2012）06-0061-04

一、农村信用社面临的区域性问题

农村信用社经过50多年的发展与完善，无论从资金实力、业务范围还是员工素质方面，都有了长足的进步，机构网点较为普及，成为吸纳农村剩余资本的中坚力量。新一轮农村信用社改革始于2003年，经过7年多的改革和发展，成效明显，我国农村涌现出了大量农民专业合作社等各种农村经济合作组织，已经成为促进农民增收、推动农村经济发展的主要途径。但是，不可否认的是在农村信用社发展中仍然存在着许多困难和问题，尤其我国经济区域发展的不平衡直接导致我国不同地区农村信用社区域性问题日益突出，严重制约了农村信用社推动当地经济发展的作用，所以在分析和解决农

源于：怎么发表职称论文www.udooo.com

村信用社发展问题时，不能采取简单的一刀切式做法，而应针对不同地区农村信用社具体存在的主要问题，采取与之适应的发展方法和模式。考虑到各地区经济发展水平的差异，简单按照地理区域的划分形式并不合理，所以笔者将全国范围内农村信用社划分为以下三个不同地区来讨论。

(一)西部边远地区不良资产负担沉重，产权不明晰

当前，农村信用社资产质量普遍较差，其中表现最为明显的就是西部边远地区，不良贷款多，历年亏损大，风险较高等问题仍不容忽视。2008年末，西北、东北和中东部地区范围内县域金融机构平均不良贷款率分别为29.8%、20.2%、13.5%，从中不难看出西部边远地区的不良贷款率水平远高于全国其他地区，资产质量较差。根据统计资料，按照“一逾两呆”口径，2005年和2006年西部农村信用社性质的金融机构不良贷款率分别为25.3%、15.6%。2007年西部农村信用社性质的金融机构不良贷款率为13.6%，虽然西部地区金融机构不良贷款问题较前几年有了较大幅度的改观，但相比发达地区农村和城市金融机构，困扰其运营的不良贷款问题仍然居高不下，占压了大量信贷资金，严重阻碍信用社的稳定健康发展。
从名义上看，农村信用社是由广大农民入股组成的，但在西部边远地区农村信用社的曲折发展历程中，合作制已是面目全非，即由于约束机制不强，致使农村信用社产权虚置。这种严重的“内部人”控制，一方面会导致“寻租行为”，即管理人员在经营中谋求自身利益；另一方面使得农村信用社的社群关系逐渐淡化，从而使农村信用社在经营增资扩股，吸引农户闲置存款等业务时难度增大。信用社运营过程中管理责任不明确、法人治理结构不完善、产权关系不明晰仍然是制约农村信用社繁荣发展的体制问题。

(二)中部近郊地区农业资金需求缺口大，资金来源单一

我国的中部近郊地区，是农业种植业的主要分布区，这里拥有适宜发展农业的良好条件，农业历史悠久，农业GDP占总收入比重高，东北、华北、江淮地区是我国粮食的三大主产区。中部近郊农业区正处于粗放向集约农业发展的转型期，发展农业的资金需求量巨大。
现实中的中部近郊地区，目前国有商业银行分批上市，实行吸收农村与供给城市的战略，其县级分支营业部日趋储蓄化，而农村信用社自身条件差，在吸引存款上，根本无力与资产充足、设备优良的国有商业银行抗衡，致使农村严重缺乏金融资源，农业发展得不到资金的有力保障。此外，农民的思想意识较为保守和落后，传统的邮政储蓄也通过广而密的地区网络资源优势吸收走了农村的大量闲散资金。没有了资金的持续输入，农村经济的发展则成了无米之炊、无源之水。
农业发展一方面需要依靠金融机构所提供的信贷资金，需求量呈不断上升趋势;另一方面，我国农村信用社所吸纳的存款资金严重外流到其他非农企业或机构。因为农业投资产出收益相对较低，受自然因素等外在非可控力风险较大，绝大多数贷款农户不能对于其需求资金给予相应的信用担保或抵押，长此以往造成了农村信用社把贷款资金投向收益更高、风险更小的非农产业。相反，现实中农户在农村信用合作社获得的贷款远远小于其在农村信用的存款，这种存贷剪刀差现象在中部地区表现的尤为明显。目前，中部地区农村信用社性质的金融机构每年投入农村的资金仅占其从当地农户手中吸纳存款总额的70%左右，而且存贷差现象没有改观反而在恶化，贷款占存款比重呈现出逐渐下降的趋势。随着未来对农村金融市场的开放和农村经济结构调整的深入，资金供求矛盾会愈演愈烈，致使农村经济的发展遭遇缺少资金支持的瓶颈与难题。因此，必须要解决好农村资本的高度稀缺和存贷剪刀差问题，中部近郊地区农村经济的发展问题才能迎刃而解，增加农业资金专项贷款的供给力度，缩小资金需求的巨大缺口。农村信用社应将拓宽资金来源渠道，将农村更多剩余闲散资金通过定活两便存款、居民储蓄、金融债（次级债）、股本金等方式予以吸收，作为重要的内生融资体系为广大农户和集体经济组织提供便捷的融资怎么写作。

(三)东部发达地区怎么写作方向定位偏离，缺乏监管体制

农村信用社是源自于农村的内生性金融机构，是怎么写作于农民的金融组织。但在市场经济的发展中，农村信用社同样是一个自主经营、自负盈亏的企业法人，扮演着逐利者的身份，首要的经营目标仍是效益最大化。但由于农业的特殊性，其自身发展不仅取决于资金和技术的支持，同时还对自然环境有其他行业不可比拟的依赖性，除了像其他行业生产经营所需考虑的风险以外，还须承担不可预测的巨大自然风险。由于东部发达地区产业结构多样化，经济发展水平较高，资金可供投资的方向和项目繁多，诱使农村信用社偏离了以农为本的怎么写作理念和市场定位。农村信用社舍其长取其短，脱离农村、农民这一赖以生存和发展的土壤，与其他金融机构盲目竞争，逐渐将放贷目标转向与农业无关的其他行业，这使得本身资金支持不足的农业企业更是雪上加霜。调查可知，东部地区仍然有近40%的农户没有享受到农村信用社的发展成果，支农力度仍亟待提高。

二、信用社区域改革模式分析

针对发展中国家农村信用社发展模式与经济发展水平现状之间的关系，美国经济学家帕特里克对于农村信用社的改革模式提出两种可行性的道路：一是“供给优先”模式，即先为当地经济水平和农村信用社的发展提供必要的前提条件，在经济总量和农村信用社的生存条件得到一定发展之后，再反过来促进金融体系的不断完善，形成良性循环。二是“需求追随”模式，即随着经济总量不断增长和发展方式的转变，市场主体会日益察觉金融怎么写作对于日常生产生活的重要性，需求是农村金融机构产生、发展及其相关怎么写作不断完善的动力。农村信用社也应该随着需求的不断变化进行相应的改革。不同地区应该按照实际发展情况对于农村信用社的改革模式做出正确选择。[3]当前我国区域经济发展水平不平衡是不争的事实，因此应该根据我国不同地区经济发展水平因地制宜地对不同区域的农村信用社产权选取不同改革模式。在经济发展水平较为低下的不发达地区，“供给优先”模式发挥主导作用，而在经济水平发展较高的区域，“需求追随”模式就应占据主导地位。结合我国各区域农村信用社发展存在的主要问题，笔者提出不同地区改革的主要目标和模式：

(一)西部边远地区——塑造全新的农村信用社

广大的西部地区农村商品经济发展十分缓慢，受限于交通闭塞及恶劣的自然条件，传统种植和农牧业经济占当地农业的主要地位，普遍采取粗放型的农业发展道路，投入产出比效率低下，走的是过度耗费自然资源的不可持续发展道路，本身自然条件恶劣，产值受天气等自然条件的影响大，农业的发展水平停留在传统阶段，农产品加工和附加值产业发展滞后导致农民收入甚微，常常入不敷出。因此，该地区农村信用社应该采用“供给优先”的发展模式来带动农村经济的发展，尽快建立起能够全方位为农业生产提供保障和怎么写作的金融体系。
第一，创新产权制度。我国农村信用社以往普遍采用“入社自愿、退社自由”的原则，这种融资方

源于：www.udooo.com

式的资金流动性较高，资金流入流出的随意性较大，非常不利于保持股本金的稳定。在全新的农村信用社改革过程中，首先应健全并创新股本金制度。为了保证核心资本的稳定在合同中增加和设置一系列阻碍股金退出的限制条件，例如，一是设置存续期，即自愿加入农村信用社之后，其注资金额在三年之内不得退股，只能在股东间相互转让；二是设置退出准备期，即规定社员在提出退社申请，并经农村信用社理事会同意的一段时间之后才能提取股本金，这样就更好地保证了农村信用社股本的稳定性和存续性，变不稳定的短期资金为相对稳固的长期资本。其次，农村信用社可通过对股金形式进行创新，以资格股为前提，增加投资的方式和目标，以满足不同层次参与者的需求，吸引新股东的加入来充实资本；妥善解决农村信用社“所有者权益”中多年存在的产权虚置和所有者缺位的问题。同时在产权明晰的基础上，规范和完善农村信用社的法人治理结构，彻底消除农村信用社现阶段普遍存在“内部人”控制问题。为此，农村信用合作社要明确产权归属，对原有股金构成情况进行清理与核实，凡能明确股金持有人的要明确到个人名下。清产核资以后，国家应确立农村信用社的独立法人地位，不再干涉其具体业务。在分配上，按社员与农村信用社的交易量及社员对信用社股金贡献的大小进行利润和盈余的分配，在明晰产权的基础上积极吸收农民和民营资本参股农村信用合作社，建立各方之间相互制约的经济利益关系。
第二，塑造全新的合作金融组织。在广大的西部农村地区，传统农业所占比重相当大，农业现代化程度非常低。因此，该地区的首要任务就是改变当前以投入为主导粗放型发展模式，改变严重依赖自然条件的传统农业占主导地位的现实状况，坚持可持续发展战略，优化和升级产业结构，走产业化、集约化、现代化的新型农业化发展道路，促进具有高附加值农产品加工制造业和非农产业发展。因此，这就需要农村信用社来为农业发展提供资金支持，保障优惠信贷资金供给充足，支农惠农是农村信用社信贷活动的主要任务。

(二)中部近郊地区——改造为股份合作制农村合作银行

以农产品生产为主的中部区域，商品经济有了较高程度发展，替代了传统农业自给自足的自然经济模式，二元化经济体制是中部地区农村信用社发展的客观实际，发展模式可以考虑将“供给优先”和“需求追随”相结合。在“二元经济结构”明显，经济发展水平较低的广大中部农村和近郊地区，把资本和劳动两种生产要素有机结合，对在岗职工持股比例较高的农村信用社，遵循“自主经营、自我约束、自求发展、自担风险”的原则运作，将其改造成规范的股份合作制金融机构，这将成为我国农村信用社改革史上一次新的尝试和探索。
第一，准确把握合作制与股份制的结合点。在所有农村信用社发展的产权制度中，股份合作制最明显的优点是能够为社员提供资金支持与股权结构多元化、投资主体多样化，但因此也形成了其他单一形式所没有的不稳定性，所以在改革和发展过程中一定要避免向股份制或合作制倾斜，根据不同地区经济发展的程度决定股份制与合作制两者最佳的结合点。明确股份制农村合作银行的主要怎么写作对象是农业经济、农村基础设施建设的融资活动。吸收资本或增资扩股应告知农村信用社股东和社员，利润不是衡量农村合作银行资金投向的唯一标准，因此不能以允诺高分红的盈利潜力来误导投资者，要将所融资金有计划地在股东的股本利息分红和农村合作银行长期发展的资本金间合理分配。与此同时，为了保证股份合作制的稳健运行还要建立全面的现代风险管理体制和长期有效的激励机制，进一步完善信贷决策和控制机制。
第二，拓宽农村信用社融资渠道，优惠补偿支农资金。中部近郊地区农村建设资金需求缺口十分巨大，资金来源形式单一，因而中部地区农村信用社可以拓宽经营范围，不仅局限于传统的贷款支农项目，还应通过发行债券（普通债、次级债、可转债）、股票（普通股、优先股）等直接融资方式以及在国家相关资本开放和监管范围内运用金融衍生产品来筹集新农村建设资金，以调整直接融资与间接融资失衡的局面。同时财政应对支农贷款采取适当的利息补贴和坏账补偿方式遏制农村资金外流的经常性行为。借鉴发达国家的成功经验对为“三农”怎么写作的农村信用社实行所得税减免和营业税减半征收政策，减免发放涉农贷款过程中的各类费用，对因国家政策性风险引发的不良贷款予以补偿，对涉及农村信用社的不良贷款进行剥离、处置、核销，运用财政政策支持因信贷支农需要而保留的亏损农村信用社网点等，发布和实施新的产业政策吸引外部商业金融资本和机构进驻农村产业，降低农业贷款所需支付的资金成本。

(三)东部及发达地区——建成为股份制农村商业银行

东部地区的农村经济生存和发展环境明显优于全国其他地区，农村居民金融合作意识较强，农业现代化程度较高，有相当一部分具有雄厚支农惠农资金的金融怎么写作信用社，政府行政性贷款形成的呆坏账不良资产率较低，以利润为经营目标进行信贷资金的使用和投放，经营体制与其他商业银行相似。较高的农村经济发展水平也相应地提高了对金融怎么写作水平的要求，农村信用社较高的市场化程度和信息共享也奠定了其商业化运行的基础。因此经济发达的东部地区农村金融应该走农村商业银行的发展道路，以提供优质的商业化金融怎么写作来满足当地农业和农民的需求。
第一，准确定位农村商业银行的市场目标。在东部地区，农村信用社股份制改造完成后，资产规模和资产质量都有很大提高，但改制而成的农村商业银行与其他国有大型商业银

源于：查抄袭率硕士毕业论文www.udooo.com

行、全国股份制商业银行还是有一定的差异，在我国商业银行体系中，农村商业银行还属于新事物，基础薄弱缺乏竞争力。组建农村商业银行就是为了更好地怎么写作“三农”，壮大其传统的农村市场。因为当前外资银行、国有大型商业银行垄断了很多优质客户，地方商业银行和全国股份制商业银行也相继提出为中小企业怎么写作的理念，进一步挤压农村商业银行的生存空间，如果盲目与之抗衡，而不寻找自己经营的优势将很难在激烈的竞争中站稳脚跟。与其他商业银行相比较，改造后的农村商业银行要发挥原有农村信用社在农村地区的网点优势和市场熟知度，坚持股份制和现代商业银行的经营原则，以市场需求为导向，开发适合农村地区的金融产品，培育农村消费市场，以怎么写作农村作为自身经营的方向和特色。农村商业银行应改变农村信用社以往将剩余闲置资本转移到城市的同时，开发特色产品吸收城市资金的流入，以工哺农，以城促乡，投向于建设拥有巨大发展潜力和提高农业综合生产能力的农业产业化项目，为农村商业银行进一步开发农村市场提供巨大的发展潜力和机遇。
第二，处理好盈利目标与支农之间的关系。从长期来说，农村商业银行中合作制要求支持当地农村经济发展与股份制要求追求利润最大化目标二者之间并不是完全对立的。解决当地的农户和农业加工制造业嗷嗷待哺的融资难问题，为其提供必要的资金支持的市场定位，同样可以实现利润最大化的目标。农村商业银行首先为当地农户和农业企业提供急需的融资怎么写作，当其获得资金发展成为资本充足的特色农业经济体时，他们的角色已经从扶持贷款的对象转变为农村合作银行盈利的重要来源，不再是需要扶持的对象，而是银行盈利的重要来源之一。而且无论是贷款融资还是股本投资，他们仍然是合作银行的客户，这是一个相互促进的良性循环过程。为了确保农村合作银行不脱离支农惠农、促进当地农业经济发展的根本宗旨和最终目标，我们可以通过始终不渝地坚持在股权及董事会中由一定比重的能代表农民和个体工商户的人选参与运营管理的产权设立模式和制度安排。
第三，剥离取消商业银行的政策性支农任务。立足于农村市场的商业银行不是仍要简单等同于按照行政命令承担政策性支农任务发放利润率很低甚至无利润可言的农业贷款项目。在明确责任的基础上将其原来承担的政策性支农任务建立“三农”发展基金，或统一剥离到政策性金融机构或划归财政体系，将可以商业化模式经营的写作技巧国家发放的农业补贴、政府农业投资资金、农业保险资金、农村社会保障资金的托管等项目纳入到农村商业银行的经营范围中来，为农村商业银行创造健康良好的生存和运营环境。在农村商业银行扮演逐利者的经营过程中，适当地将政策导向和信贷方向调整到有较大发展潜力的特色农业企业项目上，从而实现农村商业银行商业化经营与支农惠农事业的双赢发展。
参考文献：
［1］杜金向.中国农村金融体系研究［Ｍ］.天津：南开大学出版社，2009.
［2］李树生.合作金融［Ｍ］.北京：中国经济出版社，2004.
［3］张正平.我国农村信用社市场结构与行为的SCP范式分析［J］.现代财经，2010，（11）.
［4］何广文.合作金融发展模式及运行机制研究［Ｍ］.北京：中国金融出版社，2001.
［5］潘淑娟.多层次农村合作金融体系构建［Ｍ］.北京：中国金融出版社，2009.
［6］中国人民银行课题组.农村信用社改革与发展模式研究［Ｊ］.中国农村经济，2001，（１０）.
责任编辑、校对：张增强