简论资金管理加强基层供电企业资金管理，提高资金利用效率查抄袭率

摘 要 资金是基层供电企业重要正常运行的血液。本文按照企业资金管理要精益化、集约化和规范化的目标要求，从实际出发，研究分析了基层供电企业资金管理中存在的突出问题，提出了加强基层供电企业资金管理，提高资金利用效率的有效途径。
关键词 电力企业 资金管理 效率
：A

一、基层供电企业资金管理存在的问题

近年来我国基层供电企业发展比较迅猛，但资金管理意识相对比较淡薄，一些基层供电企业没有充分认识到资金管理在企业管理中的重要作用，只重视企业生产经营活动的管理，而对资金管理重视程度不够，未真正发挥财务管理的作用，主要表现在：

(一)资金管理的风险意识不强。

目前我国供电企业对资金管理的风险重视不够，风险控制意识淡薄，防范措施不力。有效降低资金风险可以帮助企业成功投资并获得既得利益，全面的财务风险分析也可帮助企业提高资金使用效率，详细的风险预估报告可以充分发挥财务资本的使用效果。
1、企业经营风险上升。电力企业在资金集约化管理体系建立之前，曾长期面临着大量的闲置资金与巨额贷款并存的窘境，企业每年都向银行支付惊人的利息费用。一方面电力市场尚不够健全，客户从消费到缴费有一个过程，如果考虑欠费催缴等问题则电费回收周期更长，致使电力企业出现数额较大的应收款和应收票据。另一方面目前电网建设速度面对经济发展速度以及居民生活对电力需求的快速增长，又需要从银行大量贷款，产生大量应付利息。
2、资金损失风险增大。供电企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟，如果不重视资金安全方面的控制，将可能带来巨大损失，挪用资金、携款潜逃的行为就可能发生。再有，企业持有大量货币资金会对银行、非银行金融机构及资金短缺企业产生很大吸引，我们对外出借资金、对外担保等就会发生，企业发生资金损失的风险必定会增大，资金管理难度随之上升。同时，过长的产权链条及分支机构，致使多部门在多家银行开立账户的现象极为普遍，造成了大量的资金沉淀，从源头上产生了资金管理潜伏着众多安全隐患。

(二)流量管理意识淡薄。

会计期末只是运用公式自动完成流量表编制，对为什么编制流量表，流量表预警作用了解不够，忽视其重要作用，未能充分利用该表信息，为企业经营决策怎么写作。
与过高的负债率形成鲜明对比的是，供电企业充足的经营净流入，大量地作为货币资金余额分散于系统各级单位的多个银行账户中，受当时资金管理方法和管理手段制约，基层单位不能使用该资金，总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性，直接导致资金利用效率低下，规模优势难以发挥等一系列问题的存在。

(三)货币资金机会成本增加。

从财务管理角度出发，企业持有资金的主要目的是应付资金短缺所带来的生产损失。众所周知，持有过量资金将不利于企业的有效经营，相反会因此产生不必要的机会成本和管理成本。如果不考虑其它因素对流入、流出的影响，企业当月的经营活动流入完全能够满足当月经营活动流出的需求，无须持有大量货币。如果企业仍持有有大量的闲置资金，必然增加企业资金的机会成本。

二、加强基层供电企业资金管理的对策

(一)重视财务指标分析，增强供电企业的防范财务风险能力。

财务分析是以企业财务报告反映的财务指标为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，以了解企业在运营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为改进企业财务管理工作和企业高层决策提供重要的财务信息。财务风险控制是决定供电企业获利能力的保障措施之一，财务风险预测和市场信息分析能力是供电企业参与未来国际化市场竞争所必须掌握的技能之一。对于当前资产负债率较高且处于高速发展阶段的基层供电企业，应大力加强财务风险的预测能力、预警能力、主动分析评估能力，以期达到合理规避财务风险的目标。基层供电企业还要建立财务风险预警管理机制，通过加强财务运营监督，加强资本使用效果，以最低成本获取经济增加值最大化目标。

(二)加强财务集约化管理。

从贯彻落实科学发展观、推动企业又好又快发展的战略高度，全面推行人、财、物的集约化管理。在县供电企业大力推进会计、资金、资产、预算、基建财务和风险管理等六大领域的集约化管理，建成以“标准化、信息化、集中化、集成化”为主要特征的财务集约化管理体系，努力增强财务工作对企业发展的怎么写作和支持能力。目前电网发展方式从粗放型向集约化转变，公司发展方式从分散型向集团化转变，都必须以财务资源的集约化配置为支撑。“四化”工作的深入推进，也必须紧紧围绕财务资源的统筹调控和有效运作。实施财务集约化管理，是推进“两个转变”、加强“四化”管理的有力措施。

(三)强化资金管理评估。

电力企业精益化、集约化的资金管理需要通过加强控制实现，控制的目的是：夯实资金过程控制以保证按计划进行并纠正各项重要偏差。有效的资金管理评估，可以判断被监督目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用，从而可决定应该如何处理调整实际工作。对于供电企业而言，其流本身有季节性变化，流入（主要是售电收入）在夏季和冬季较多，但流出（主要是基建投资）在年初较少，年末较多，

摘自：论文范文www.udooo.com

两者差异导致流收支不协调的矛盾较为突出，迫使企业不断加强对流预算控制的精细化管理工作。电力企业对流预算管理，要按照事前、事中和事后全过程的管理原则，解决好流的控制及管理。
总之，只有加强对资金的管理及控制才能促进企业经济效益的提高；只有根据电力企业经营管理的实际，建立起一套适应供电企业发展的资金管理控制体系，才能对资金进行有效的监控。□
（作者单位：广东电网云浮新兴供电局）
参考文献：
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