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摘要：供应链环境下，中小型企业的采购会面临很多风险。本文从中小型企业采购风险形成的原因出发，从供应链的角度对中小型企业面临的采购风险进行识别和剖析，进而有针对性地提出中小型企业规避采购风险的策略，以期达到事半功倍的效果，从而促进整条供应链上企业的协调健康发展。
关键词：中小型企业 采购 采购风险 供应链
采购业务是中小型企业的主要业务之一，也是企业经营活动的重要组成部分。在整个供应链中，采购处于供应链的源头，物资采购的好坏直接影响着整条供应链的成本。因此，采购活动作为供应链中非常重要的一个环节，越来越为企业所重视。但是，在整个供应链中，存在着各种各样的风险，而采购风险是供应链风险的主要来源之一。因此，中小型企业有必要对采购风险引起足够的重视，加强采购环节的风险管理和控制，以尽量降低甚至避免采购风险给整个供应链带来的不利影响和损失。
1 中小型企业采购风险的形成原因
采购风险就是由于多种因素的综合作用，使采购工作不能实现预期采购目标，产生各种损失的程度和可能性。从采购活动的整个过程来看，采购风险是指企业从制定采购计划开始，至物资采购、运输回厂、验收入库，直到生产车间领出材料投入生产加工为止的一系列生产经营过程中所面临的各种风险。对于中小型企业来说，采购风险是客观存在的，产生采购风险的原因有以下几个方面：
1.1 采购管理人员缺乏风险意识 目前很多中小型企业重视销售工作，而忽略采购管理工作。中小型企业采购管理人员没有意识到采购风险是客观存在的，他们认为只要按规定进行采购并管好采购合同，就不会产生采购风险，因此中小型企业的采购管理人员普遍缺乏风险管理意识，这也是导致采购风险产生的重要原因之一。
1.2 企业内部关系混乱 目前，我国中小型企业管理组织结构设置不尽合理，尤其是很多小型企业采用家族式管理方式，使企业内部各部门之间在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，使企业对外信息不灵，造成市场风险、风险等。
1.3 采购计划不当 目前，我国中小型企业普遍存在着凭着采购人员经验进行采购，过多依靠主观判断，而有些中小型企业虽然制定采购计划，但采购计划编制不科学或编制不适当，使得采购计划执行的准确性不够，致使企业库存量增加，带来存量风险。
2 供应链环境下中小型企业采购面临的主要风险
在整个供应链中，采购风险损失贯穿于供应链中的所有环节。一旦产生采购风险，风险传染性较强，会波及整个供应链链条上的所有企业，使供应链的损失加大。供应链环境下的中小型企业所面临的采购风险主要有：
2.1 采购计划风险 中小型企业采购人员在编制采购计划时，一方面，由于采购计划编制的依据不充分，主要是采购人员按照需求确定采购数量，而缺乏市场跟踪调研。一旦市场需求发生变化，采购人员不能对市场外部环境变化作出准确预估，采购计划与市场实际出现较大偏离。另一方面，有些中小型企业采购人员凭主观判断选定供应商，或人为指定具体的供应商，采购主管人为干预采购计划的编制，使得采购计划编制缺乏科学性，
2.2 供应商选择风险 在供应链环境下，供应商的选择是至关重要的。由于供应商选择不当，会使中小型企业的物资质量无法保证，也会出现供应商供货不及时，使企业供应中断，无法保证下游企业的供应，致使供应链上的所有企业的利益受损。供应商选择风险具体表现为：一方面，中小型企业在选择供应商时，存在着凭经验选择供应商的现象。这种根据主观判断选择供应商，会使供应商采取不法手段，比如向采购人员行贿。而有些采购人员会抵不住诱惑，收受相应的回扣，进而不能对供应商实施系统全面的评估，所选择的供应商的各方面能力不能满足企业的要求，给企业带来损失；另一方面，由于中小型企业采购人员在供应商选择中对供应商的甄别能力有限，在整个选择过程中的信息不对称，采购人员对供应商信息没有及时跟踪和调整，致使供应商在、质量、生产能力、交货能力、灵活性等方面不能满足企业的需要，使得供应商不能按照合同规定交货，导致中小型企业生产中断，给整条供应链带来了危机。
2.3 采购合同风险 由于中小型企业采购专业人员缺乏，尤其是家族式企业，采购管理人员一般都是由自己的亲属担任，这使得采购人员缺乏相应的专业知识。在与供应商签订采购合同时，由于采购人员的专业性不强，制定合同时对合同条款的约定不明确，或是不能识别合同条款中的陷阱，比如，某些不法的供应商没有取得法人资格，利用虚检测的合同主体身份与企业签订合同，一旦签订合同骗得货款后，就会人间蒸发，或者把合同转让给其他公司，自己从中牟利，使企业所需物资无法及时保证供应，给企业造成损失。
2.4 采购验收风险 中小型企业收到货物后，应组织人员进行验收。在验收过程中，由于中小型企业规模小，缺乏相应的专业验收人员，或者验收人员责任心不强，导致采购验收流于形式。比如在采购验收过程中，验收人员验收把关不严，或没有按照合同规定对采购物品的品种、规格、数量和质量等进行严格验收，使得采购物资在质量上不过关，在数量上可能短斤少两，在品种规格上不符合要求等，给企业造成经济损失。
3 供应链环境下中小型企业采购风险防范措施
针对以上中小型企业存在的各种风险，需要采取相应的防范措施，具体如下：
3.1 提高对采购风险的认识 中小型企业采购管理人员对采购风险的认识不足，使得中小型企业在采购过程中面临着各种风险。因此，中小型企业领导者应该提高对采购风险的认识，了解采购风险的类型，就企业中可能出现的采购风险进行分析，对不同类型的风险采取不同的对策，只有这样，才能把中小型企业的采购风险降到最低。
3.2 建立完善的物资采购制度及管理流程 中小型企业应该从采购制度和管理流程入手，按照采购流程完善采购制度。中小型企业应建立从需求的提出，到采购计划的制定、供应商的选择、合同的签订、货物运输、物资验收入库等完善采购流程，并按照流程制定相应的采购制定。比如，中小型企业应加强采购计划管理及建立供应商准入制度。中小型企业采购部门应该对用料部门上报的用料计划进行严格审核，审查其用量的合理性，并根据市场调查和预测制定出较准确的采购计划，并严格按照采购计划进行采购，避免盲目采购造成的库存及储备风险。另外，中小型企业应该摒弃靠经验选择供应商的方法，建立供应商准入制度。中小型企业应该建立完善的供应商选择与评价指标体系，按照指标体系的要求严格审核供应商的资质、能力等，这样就可避免选择的供应商不适合企业的要求，同时也可避免采购人员与供应商之间的暗地交易，给企业造成经济损失。
3.3 加强供应商管理，与供应商建立战略合作伙伴关系 供应链环境下的采购商应该与供应商建立战略合作伙伴关系。只有这样，才能避免供应中断的风险，保证物资供应渠道的畅通。为此，中小型企业可以组成一个由采购人员、生产技术人员、质量控制人员、财务人员等共同参与的供应商评选小组，对供应商进行实地考察，选择出满足企业各方面需求的优质供应商，通过对供应商产品的试用以及对供应商年度考核，确定最优秀的供应商，并与其签订长期合同，结成战略合作伙伴关系。只有这样，才能保证供应商及时供应，并可有效地防范合同风险。
3.4 加强采购监督与控制 中小型企业要想避免采购风险，重点要做好采购监督与控制工作。首先，中小型企业应该制定完善的采购人员绩效考评办法及有效的激励机制，定期检查采购人员完成采购工作的情况，根据考核办法实施奖惩，最大程度地发挥采购人员的能动性，增强企业内部风险防范能力；其次，要加大对采购活动的控制力度，即要保证控制制度执行到位。中小型企业要做到采购计划审批权、采购权、合同审查权、质量检验权、货款支付权五权分离，各负其责，互不越位；同时也应加大对物资采购招标和签约的监督。
参考文献：
田立钢，李智琼.企业采购风险管理策略研究.企业导报，2011（18）：77.
王志毅.采购流程中存在的风险分析及防范措施.物流工程与管理，2012，10：15-17.
[3]余祖光.企业物资采购存在的主要风险及防范对策.科技视界，2012（26）：386-387.
作者简介：
谷再秋（1973-），女，吉林榆树人，副教授，硕士，研究方向：现代物流、客户关系。
金燕波（1973-），女，吉林长春人，副教授，硕士，研究方向：物流管理、采购管理。
基金项目：吉林省教育厅“十二五”社会科学研究项目（吉教科文合字[2011]第193号）。
关键词：中小型企业 采购 采购风险 供应链
采购业务是中小型企业的主要业务之一，也是企业经营活动的重要组成部分。在整个供应链中，采购处于供应链的源头，物资采购的好坏直接影响着整条供应链的成本。因此，采购活动作为供应链中非常重要的一个环节，越来越为企业所重视。但是，在整个供应链中，存在着各种各样的风险，而采购风险是供应链风险的主要来源之一。因此，中小型企业有必要对采购风险引起足够的重视，加强采购环节的风险管理和控制，以尽量降低甚至避免采购风险给整个供应链带来的不利影响和损失。
1 中小型企业采购风险的形成原因
采购风险就是由于多种因素的综合作用，使采购工作不能实现预期采购目标，产生各种损失的程度和可能性。从采购活动的整个过程来看，采购风险是指企业从制定采购计划开始，至物资采购、运输回厂、验收入库，直到生产车间领出材料投入生产加工为止的一系列生产经营过程中所面临的各种风险。对于中小型企业来说，采购风险是客观存在的，产生采购风险的原因有以下几个方面：
1.1 采购管理人员缺乏风险意识 目前很多中小型企业重视销售工作，而忽略采购管理工作。中小型企业采购管理人员没有意识到采购风险是客观存在的，他们认为只要按规定进行采购并管好采购合同，就不会产生采购风险，因此中小型企业的采购管理人员普遍缺乏风险管理意识，这也是导致采购风险产生的重要原因之一。
1.2 企业内部关系混乱 目前，我国中小型企业管理组织结构设置不尽合理，尤其是很多小型企业采用家族式管理方式，使企业内部各部门之间在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，使企业对外信息不灵，造成市场风险、风险等。
1.3 采购计划不当 目前，我国中小型企业普遍存在着凭着采购人员经验进行采购，过多依靠主观判断，而有些中小型企业虽然制定采购计划，但采购计划编制不科学或编制不适当，使得采购计划执行的准确性不够，致使企业库存量增加，带来存量风险。
2 供应链环境下中小型企业采购面临的主要风险
在整个供应链中，采购风险损失贯穿于供应链中的所有环节。一旦产生采购风险，风险传染性较强，会波及整个供应链链条上的所有企业，使供应链的损失加大。供应链环境下的中小型企业所面临的采购风险主要有：
2.1 采购计划风险 中小型企业采购人员在编制采购计划时，一方面，由于采购计划编制的依据不充分，主要是采购人员按照需求确定采购数量，而缺乏市场跟踪调研。一旦市场需求发生变化，采购人员不能对市场外部环境变化作出准确预估，采购计划与市场实际出现较大偏离。另一方面，有些中小型企业采购人员凭主观判断选定供应商，或人为指定具体的供应商，采购主管人为干预采购计划的编制，使得采购计划编制缺乏科学性，
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从而导致计划风险。2.2 供应商选择风险 在供应链环境下，供应商的选择是至关重要的。由于供应商选择不当，会使中小型企业的物资质量无法保证，也会出现供应商供货不及时，使企业供应中断，无法保证下游企业的供应，致使供应链上的所有企业的利益受损。供应商选择风险具体表现为：一方面，中小型企业在选择供应商时，存在着凭经验选择供应商的现象。这种根据主观判断选择供应商，会使供应商采取不法手段，比如向采购人员行贿。而有些采购人员会抵不住诱惑，收受相应的回扣，进而不能对供应商实施系统全面的评估，所选择的供应商的各方面能力不能满足企业的要求，给企业带来损失；另一方面，由于中小型企业采购人员在供应商选择中对供应商的甄别能力有限，在整个选择过程中的信息不对称，采购人员对供应商信息没有及时跟踪和调整，致使供应商在、质量、生产能力、交货能力、灵活性等方面不能满足企业的需要，使得供应商不能按照合同规定交货，导致中小型企业生产中断，给整条供应链带来了危机。
2.3 采购合同风险 由于中小型企业采购专业人员缺乏，尤其是家族式企业，采购管理人员一般都是由自己的亲属担任，这使得采购人员缺乏相应的专业知识。在与供应商签订采购合同时，由于采购人员的专业性不强，制定合同时对合同条款的约定不明确，或是不能识别合同条款中的陷阱，比如，某些不法的供应商没有取得法人资格，利用虚检测的合同主体身份与企业签订合同，一旦签订合同骗得货款后，就会人间蒸发，或者把合同转让给其他公司，自己从中牟利，使企业所需物资无法及时保证供应，给企业造成损失。
2.4 采购验收风险 中小型企业收到货物后，应组织人员进行验收。在验收过程中，由于中小型企业规模小，缺乏相应的专业验收人员，或者验收人员责任心不强，导致采购验收流于形式。比如在采购验收过程中，验收人员验收把关不严，或没有按照合同规定对采购物品的品种、规格、数量和质量等进行严格验收，使得采购物资在质量上不过关，在数量上可能短斤少两，在品种规格上不符合要求等，给企业造成经济损失。
3 供应链环境下中小型企业采购风险防范措施
针对以上中小型企业存在的各种风险，需要采取相应的防范措施，具体如下：
3.1 提高对采购风险的认识 中小型企业采购管理人员对采购风险的认识不足，使得中小型企业在采购过程中面临着各种风险。因此，中小型企业领导者应该提高对采购风险的认识，了解采购风险的类型，就企业中可能出现的采购风险进行分析，对不同类型的风险采取不同的对策，只有这样，才能把中小型企业的采购风险降到最低。
3.2 建立完善的物资采购制度及管理流程 中小型企业应该从采购制度和管理流程入手，按照采购流程完善采购制度。中小型企业应建立从需求的提出，到采购计划的制定、供应商的选择、合同的签订、货物运输、物资验收入库等完善采购流程，并按照流程制定相应的采购制定。比如，中小型企业应加强采购计划管理及建立供应商准入制度。中小型企业采购部门应该对用料部门上报的用料计划进行严格审核，审查其用量的合理性，并根据市场调查和预测制定出较准确的采购计划，并严格按照采购计划进行采购，避免盲目采购造成的库存及储备风险。另外，中小型企业应该摒弃靠经验选择供应商的方法，建立供应商准入制度。中小型企业应该建立完善的供应商选择与评价指标体系，按照指标体系的要求严格审核供应商的资质、能力等，这样就可避免选择的供应商不适合企业的要求，同时也可避免采购人员与供应商之间的暗地交易，给企业造成经济损失。
3.3 加强供应商管理，与供应商建立战略合作伙伴关系 供应链环境下的采购商应该与供应商建立战略合作伙伴关系。只有这样，才能避免供应中断的风险，保证物资供应渠道的畅通。为此，中小型企业可以组成一个由采购人员、生产技术人员、质量控制人员、财务人员等共同参与的供应商评选小组，对供应商进行实地考察，选择出满足企业各方面需求的优质供应商，通过对供应商产品的试用以及对供应商年度考核，确定最优秀的供应商，并与其签订长期合同，结成战略合作伙伴关系。只有这样，才能保证供应商及时供应，并可有效地防范合同风险。
3.4 加强采购监督与控制 中小型企业要想避免采购风险，重点要做好采购监督与控制工作。首先，中小型企业应该制定完善的采购人员绩效考评办法及有效的激励机制，定期检查采购人员完成采购工作的情况，根据考核办法实施奖惩，最大程度地发挥采购人员的能动性，增强企业内部风险防范能力；其次，要加大对采购活动的控制力度，即要保证控制制度执行到位。中小型企业要做到采购计划审批权、采购权、合同审查权、质量检验权、货款支付权五权分离，各负其责，互不越位；同时也应加大对物资采购招标和签约的监督。
参考文献：
田立钢，李智琼.企业采购风险管理策略研究.企业导报，2011（18）：77.
王志毅.采购流程中存在的风险分析及防范措施.物流工程与管理，2012，10：15-17.
[3]余祖光.企业物资采购存在的主要风险及防范对策.科技视界，2012（26）：386-387.
作者简介：
谷再秋（1973-），女，吉林榆树人，副教授，硕士，研究方向：现代物流、客户关系。
金燕波（1973-），女，吉林长春人，副教授，硕士，研究方向：物流管理、采购管理。
基金项目：吉林省教育厅“十二五”社会科学研究项目（吉教科文合字[2011]第193号）。