本站原创中文摘要10-11
ABSTRACT11-13
第一章 绪论13-17
1.1 选题目的及探讨作用13-14
1.1.1 论述作用13
1.1.2 现实作用13-14
1.2 探讨内容14
1.3 探讨策略14-15
1.4 革新之处及预期探讨实践成果15-17
第二章 内部制约论述综述17-23
2.1 内部制约论述的进展脉络17-18
2.1.1 牵制阶段17
2.1.2 制度阶段17-18
2.1.3 结构阶段18
2.1.4 整体框架阶段18
2.1.5 整合框架阶段18
2.2 内部制约要素18-20
2.2.1 内部环境19
2.2.2 风险评估19
2.2.3 制约活动19
2.2.4 信息与沟通19
2.2.5 内部监督19-20
2.3 我国内部制约的论述探讨20-23
2.3.1 国外探讨动态20
2.3.2 我国企业内部制约进展进程20-21
2.3.3 我国《企业内部制约基本规范》的重大突破21-23
第三章 西山煤电集团内部制约近况23-31
3.1 西山集团概况23-25
3.1.1 西山集团基本情况及进展历程23-24
3.1.2 西山集团组织结构24-25
3.2 西山集团内部制约近况25-27
3.2.1 内部环境近况25
3.2.2 风险评估近况25
3.2.3 制约活动近况25-27
3.2.4 信息与沟通近况27
3.2.5 内部监督近况27
3.3 西山集团内部制约实施有着的不足27-31
3.3.1 内部环境27-28
3.3.2 风险评估28
3.3.3 制约活动28-29
3.3.4 信息与沟通29
3.3.5 监督29-31
第四章 西山集团内部制约系统的构建31-45
4.1 内部制约系统构建的目标和原则31-32
4.1.1 构建系统的目标31-32
4.1.2 构建系统的原则32
4.2 构建内部制约系统的准备工作32-33
4.2.1 领导重视32
4.2.2 全元动员32-33
4.2.3 借助专家33
4.3 内部制约系统的框架内容33-45
4.3.1 内部环境的构建33-35
4.3.2 风险管理系统的构建35-38
4.3.3 制约活动的构建38-42
4.3.4 信息系统的构建42
4.3.5 内部监督的构建42-45
第五章 西山集团内部制约系统实施的保障措施45-53
5.1 提升集团整体内部制约能力45-46
5.1.1 识别能力的提升45
5.1.2 运用和学习能力的提升45
5.1.3 巩固与再造能力的提升45-46
5.2 优化导向型组织结构46-47
5.2.1 统一指挥对策46
5.2.2 整体协调对策46
5.2.3 有效跨度对策46
5.2.4 价值考核对策46-47
5.3 健全全面预算制约全程化47-50
5.3.1 全面预算制约的组织保证47-48
5.3.2 全面预算的制约关键点48-49
5.3.3 全面预算中引入价值管理49-50
5.3.4 全面预算制约的信息技术手段50
5.4 加强内部制约信息技术的运用50-51
5.4.1 运用部门的参与性50
5.4.2 信息系统的实效性50-51
5.4.3 信息系统的长期性51
5.5 构建有效的审计系统51-53
5.5.1 革新内部审计活动51
5.5.2 优化内审人员结构和素质51
5.5.3 统一履行审计委托权51-53
结论53-55