论文提要4-5
Abstract5-7
1 绪论7-11
1.1 探讨背景7
1.2 国内外相关探讨概述7-10
1.2.1 国际内部制约相关探讨7-9
1.2.2 国内内部制约相关探讨9-10
1.3 探讨目的和作用10-11
2 内部制约的论述基础11-17
2.1 内部制约的定义与概念11-12
2.1.1 内部制约的定义11
2.1.2 内部制约的基本概念11-12
2.2 内部制约的要素12-15
2.2.1 制约环境12
2.2.2 风险评估12-13
2.2.3 制约活动13-14
2.2.4 信息和沟通14-15
2.2.5 监控15
2.3 内部制约的局限15-16
2.4 内部制约的运用16-17
3 公司内部制约的构架与实施17-40
3.1 凯米欧公司要点17-21
3.1.1 企业背景17
3.1.2 凯米欧公司的经营和内控近况17-18
3.1.3 凯米欧公司的业务特点18
3.1.4 凯米欧公司的价值观和行为准则18-19
3.1.5 凯米欧公司的组织结构19
3.1.6 凯米欧公司的 ERP 系统管理19-21
3.2 公司内部制约设计整体思路21-22
3.3 公司内部制约实施案例与运转22-39
3.3.1. 凯米欧公司制约环境浅析22
3.3.2. 凯米欧公司存货管理 (Inventory) 的内部制约22-28
3.3.3. 凯米欧公司收入与应收账款管理 (AR & Revenue) 内部制约28-32
3.3.4. 凯米欧公司应付账款与采购管理(AP & Purchasing)内部制约32-36
3.3.5 凯米欧公司总账及结账历程管理(GL & Closing) 内部制约36-39
3.4 公司内部制约实施的有效性39-40
4 结论40-41
致谢41-42