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Abstract6-10
第1章 引言10-18
1.1 探讨背景10
1.2 探讨目的和作用10-11
1.2.1 探讨目的10-11
1.2.2 探讨作用11
1.3 国内外相关探讨综述11-14
1.3.1 国内内部制约探讨综述11-12
1.3.2 国外内部制约探讨综述12-14
1.3.3 会计信息化条件下内部制约相关探讨综述14
1.4 探讨内容与探讨路径14-17
1.5 探讨策略17-18
第2章 会计信息化与内部制约相关基础论述18-25
2.1 会计信息化相关论述18-20
2.1.1 会计信息化的基本含义18
2.1.2 会计信息化的基本特点18-19
2.1.3 会计信息化与会计电算化的区别19-20
2.2 内部制约相关论述20-21
2.2.1 内部制约的含义20
2.2.2 内部制约的目标20-21
2.2.3 内部制约的原则21
2.3 会计信息化对企业内部制约的影响21-25
2.3.1 对身份识别与权限制约方面的影响22
2.3.2 扩大了内部制约的范围22
2.3.3 转变了内部制约的方式22-23
2.3.4 转变了内部制约环境23
2.3.5 转变了内部制约的重点23
2.3.6 转变了信息与沟通的方式23-25
第3章 H集团内部制约的案例探讨-不足浅析25-31
3.1 对会计信息化条件下的内部制约缺乏了解25-27
3.1.1 对内部制约的运转环境缺乏了解25-26
3.1.2 对于内部制约在会计信息化条件下的变化缺乏了解26-27
3.2 数据处理方式变化带来的挑战27-28
3.2.1 原始数据操作准确性不足27
3.2.2 责任高度集中于信息化软件系统27-28
3.3 信息数据安全性下降28-29
3.3.1 会计信息易于篡改和伪造28
3.3.2 信息化数据安全稳定性差28-29
3.3.3 身份识别与权限制约不足29
3.4 内部制约下业务流程混乱29-31
3.4.1 业务流程近况29-30
3.4.2 业务流程有着的不足30-31
第4章 H集团优化内部制约的案例探讨-防范对策31-38
4.1 优化制约环境31-33
4.1.1 加强内部审计的作用31-32
4.1.2 改善公司组织制约结构32
4.1.3 重视员工的作用32-33
4.2 建立良好的制约活动33-35
4.2.1 利用信息技术进行内部会计制约33
4.2.2 提升内部会计制约系统的预防型功能33-34
4.2.3 加强软硬件与网络系统安全的制约34-35
4.3 改善监督管理机制35
4.3.1 建立以网站审计为主的第三方审计机构35
4.3.2 改善审计法规,提升审计技术35
4.3.3 借鉴国外先进经验35
4.4 业务流程再造35-38
4.4.1 实施前的准备36-37
4.4.2 H集团会计业务流程再造37
4.4.3 H集团流程再造的启迪37-38
第5章 H集团内部制约优化对策的实施保障38-42
5.1 强化会计系统开发、运转和维护制约38-39
5.1.1 会计系统的开发制约38-39
5.1.2 会计系统的运转制约39
5.2 强化对会计信息系统网络安全的制约39-40
5.2.1 交易授权的制约39-40
5.2.2 进行网上确认制约40
5.3 合理进行人员岗位设置40-42
第6章 结论42-43