摘要3-4
Abstract4-8
第1章 绪论8-12
1.1 选题背景8-9
1.2 探讨作用9-10
1.3 革新点及探讨策略10-11
1.4 会计稳健性对资本市场定价效率机制图11-12
第2章 资本市场定价效率相关文献12-18
2.1 资本市场效率文献回顾12-15
2.2 “定价效率”是否等价“市场效率”15
2.3 资本市场定价效率的影响因素15-18
2.3.1 信息对定价效率的影响15-16
2.3.2 交易者理性对定价效率的影响16
2.3.3 资本市场摩擦性对资本市场定价效率的影响16-17
2.3.4 市场的竞争性对资本市场定价效率的影响17-18
第3章 资本市场定价效率的检验18-26
3.1 我国资本市场定价效率实证探讨的近况18-19
3.2 股价信息含量的涵义19-21
3.3 股价信息含量的计量策略21-23
3.3.1 股票收益作为反映未来会计盈余信息能力的指标21-22
3.3.2 知情交易概率指标(PIN 值)22-23
3.3.3 私有信息交易量的指标23
3.4 股价波动非同步性指标法计算定价效率23-26
第4章 会计稳健性相关文献及检验26-49
4.1 会计稳健性相关文献论述26-38
4.1.1 会计稳健性的定义及价值26-27
4.1.2 会计稳健性的国内外进展近况27-30
4.1.3 会计稳健性的有着及变化走势30-31
4.1.4 会计稳健性的影响因素及经济后果31-33
4.1.5 国内外文献评论和未来探讨方向33-34
4.1.6 会计稳健性计量策略综述34-38
4.2 面板数据论述浅析38-40
4.3 探讨检测设40-41
4.4 变量的选取41
4.5 样本选取和数据来源41-42
4.6 实证检验及结果42-49
4.6.1 模型选取42-43
4.6.2 回归结果浅析43-49
第5章 会计稳健性与资本市场定价效率的实证浅析49-61
5.1 会计稳健性与公司信息透明度49-51
5.1.1 提出检测设49
5.1.2 构建模型与数据样本选择49-50
5.1.3 实证检验及结果浅析50-51
5.2 会计信息透明度与资本市场定价效率的浅析51-52
5.2.1 提出检测设51-52
5.2.2 构建模型与变量选择52
5.2.3 实证结果浅析52
5.3 会计稳健性与资本市场定价效率的论述浅析52-54
5.4 探讨设计54-56
5.4.1 探讨检测设54-55
5.4.2 变量选取与模型构建55-56
5.5 样本选取与数据来源56
5.6 模型选取56-58
5.6.1 单位根检验56-57
5.6.2 豪斯曼检验57-58
5.7 随机效应结果浅析58-61
第6章 结论61-66
6.1 探讨结论61-62
6.2 探讨启迪62-63
6.3 本论文探讨的局限63-66