风险管理关于健全农村商业银行信贷风险管理

1009-4202（2013）08-000-01
摘 要 近几年，我国的消费信贷得到了迅速的发展， 但在发展中，其风险问题也十分突出。在中国目前的市场体系和环境下，消费信贷风险的存在是客观的，其原因是多方面的。在消费信贷风险防范和控制中， 农村商业银行要做好自身的信贷管理工作，其核心是个人资信评估。
关键词 消费信贷 风险分析 信贷管理
引言
目前国内银行业的风险主要在信贷环节中产生，这种现状决定了农村商业银行信贷风险管理在银行整体工作中处于极为重要的地位，为了保证银行信贷资金的安全，现代商业银行特别重视信贷风险管理机制对防范、化解信贷风险所起的积极作用，而完整的农村商业银行风险管理机制应包括信贷风险识别机制、信贷风险量化分析机制、信贷风险预防机制和信贷风险处理机制等四个方面、木文拟从这四个方面分析如何建立农村商业银行的信贷风险管理机制。

1.商业银行信贷风险管理目前存在的问题

1.1商业银行信贷风险的存在有其必然性

1.1资产负债比例管理问题突出

我国商业银行信贷管理实行资产负债比例管理，但由于体制、历史、经济与金融发展水平的制约，还存在许多问题有待逐步解决。首先是资产负债结构不合理。资产结构单一，贷款占银行资产的70%以上，而且不良资产占比大。从负债情况看，品种有限的单位存款和居民储蓄是银行主要的资金来源，通过发行金融证券筹集资金形成的负债比重极低，这种负债结构难以形成各项负债之间的相互转换，难以根据资产结构的需要做出相应的调节。其次，资本充足率低。我国国有商业银行目前的资本充足率仍然低于5%、巴塞尔协议6%和我国银行资产负债比例管理规定的要求，资本总额与加权风险资产总额的比例不到8% ，核心资本充足率也达不到4%的要求。资本积累的严重不足严重制约了实行资产负债比例管理的国有商业银行的经营和发展。

1.2信贷管理机制弊端明显

我国商业银行经过多年的改革，已基本建立了一套信贷风险管理机制，但仍存在诸多弊端：信贷组织机构不健全。信贷风险管理队伍还无法向西方商业银行一样自上而下的自成一体，缺乏较强的独立性。信贷业务部门和信贷管理部门没有从行政上分开，信贷管理部门的审查意见往往起不到实质性的制约作用。

1.2信贷制度执行无力

尚未建立专门的信贷决策机构负责全行的信贷政策、管理制度和客户信用评级标准，经营部门无章可循，只能按传统的下达规模和比率指标进行经营管理，无法保证整个农村商业银行信贷机制的有效运作。

1.3信贷管理技术落后

虽然近几年国内商业银行借鉴外资银行做法建立了风险评级制度，努力发展一些科学的贷款分析方法，但评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性和全面性还存在较大的问题。

1.4信贷激励约束机制不完善，责权利不对称

许多信贷审查人员在前期审查项目时没有否决项目的权力，或该权力形同虚设，一旦所审查的项目出现风险造成损失却要承担一定的责任。
2加强和提高银行信贷风险管理水平和质量的建议和对策

2.1提高和形成信贷风险防范的意识和文化认同氛围

农村商业银行信贷业务中要对目前后金融危机影响继续存在以及我国经济增长速度放缓形势的复杂性和不确定性有着充分的估计，将提高农村商业银行信贷资产的安全性作为首要任务，同时兼顾信贷资产的流动性和营利性。 应该深入学习、研究和探索银行信贷业务的风险发生、扩散 、防范、控制等规律，提高对信贷风险的理论水平和认识能力，摒弃传统的同业跟随、依赖经验和简单比较的模糊评审方法，同时对于信贷业务过于集中的投向要给予应有的关注，注意控制投向房地产行业的信贷规模。针对目前外贸出口受挫、国外市场需求萎靡的情况，要严格控制信贷业务中的出口押汇行为，从而控制来自于商业信用、写作技巧授信、船舶预付款保函以及金融信用等的风险。

2.2 建立健全信贷业务风险的内部控制制度体系

（1）农村商业银行的内部控制机构应该由银行的高层决策管理人员进行直接控制。从实践经验上来看，内部信贷风险控制体系的管理人员越是由级别高的决策层担任，其运作的效率和实际效果的发挥就会越好，这是因为银行高层管理便于内部控制目标的制定，并在其执行过程减少内外部阻力和提高整体认同感，从而容易形成较好的全员参与、全员支持环境。
（2）对农村商业银行信贷业务部门在内部控制体系中的职责和作用进行强化。从系统论的观点来看，银行内部控制体系的建设是一个系统工程，需要各个部门明确其系统职责并在执行的过程中密切合作保持协同，同时内部审计部门应该对整个内部控制系统的运行和效果进行审查、监督、评价和反馈，从而提出修正和改进建议以便内部控制体系可以得到持续化改进和发展。因此可以说内部信贷控制体系是农村商业银行信贷业务流程环节风险控制的基础。

2.3依靠银行内部审计来诊断和防范信贷风险的发生和扩散

内部审计是银行信贷风险管理综合系统中的一个重要组成部分，一般来说，内部审计在银行的组织结构中具有相对独立的地位，这使得其审计结果具有不可替代性。在目前银行信贷业务操作的模式框架下，前台业务经营部门和单位构成了银行信贷风险防范的第一道防线，而后台的业务复核构成了整个防范系统的第二道防线，而内部审计对于一般的操作风险、舞弊环节和其他错误不当行为则构成了第三道防线。这也为农村信用社股份制改制提供切实可行的标榜。
3.总结
后金融危机的时代背景下，农村商业银行信贷风险管理的难度和压力在不断增加，影响银行信贷风险的因素呈现出错综交叉的现象，这使得我国银行系统本来就相对薄弱的信贷风险管理状况受到了更大的挑战。 本文认为在这种新形势下，商业银行对于信贷风险管理的范围和领域必须拓宽，将银行价值创造和价值增值的重要活动和关键业务环节等纳入到信贷风险管理中来，加强对银行信贷业务经营中各种内外部变量的侦查和监督，寻找银行信贷业务的安全性、效益型和流动性的均衡点，从而确保银行信贷业务乃至整体业务保持一个健康持续的发展。
参考文献：
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摘自：学术论文翻译www.udooo.com