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信息系统工程项目资金支付管控信息体系开发和运用题目

收藏本文 2023-12-17 点赞:30488 浏览:135329 作者:网友投稿原创标记本站原创

摘要:工程项目分散且远离机关,企业总部如何对项目资金实施有效监控,防范经营风险?相信对许多施工企业而言,这是一个难题。本文对建立工程项目资金支付管控信息系统,在资金支付过程中实现对资金的有效管控、规避防范风险进行探讨。
关键词:资金支付 管控 信息系统
施工企业由其行业特点决定,工程项目点多、线长、地点分散,难以进行集中管理,因而企业的决策资源点也随之下移,集团总部对项目部的监督控制难度很大,很容易出现“脚重头轻”管理不到位的问题。
在项目资金的管控方面,集团总部虽然制订了多项制度致力于建立健全工程项目资金支付审批流程,以规范分级授权制度,杜绝项目部越权审批和超付工程款的现象,但在执行方面并不是很理想,主要是在执行环节缺乏刚性约束。
信息系统能最大程度的降低人为因素对各项工作的影响,保障工作的高效进行。要真正的让集团制定的这些流程和规章制度运作起来,必须构建信息系统进行支撑。
因此,通过建立施工企业工程项目资金支付管控系统,为加强企业的资金管理,尤其是防范控制资金支付风险,提供一个有力的、方便快捷的管理工具,势在必行。

一、设计思路与目标

(一)设计思路

 

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 资金是企业的血液,是企业赖以生存的基础,因而企业本部对项目部的财务控制力首先体现在对资金的控制。由于受地域限制,上级部门不能对项目各种支付业务进行实时审批及控制,项目部随意性付款和超付款行为不能得到有效控制,基于这样的现状,要想达到“没有走完合法的流程,资金无法支付”这样的资金支付控制目的,可选择的途径有两个:一个是对资金支付进行直接控制管理,这种直接管理的方式的好处是可以全面覆盖资金支付的各个环节,能对支付操作的柜台交易及网银交易进行有效控制。但这种方式一方面需要集团总部与各商业银行总部达成专有印鉴验证付款协议,一方面需要重新开发具备银企结算通道的大型资金管理系统,会带来资金管理系统重复建设问题;二是涉及各银行总部的配合,协调难度非常大。因此这种方式操作性不强,实施起来难度很大。
另一种是对资金支付进行间接控制管理,即“通过控制资金支付类的会计凭证未经过合法的流程审批,不能制证保存”的这种间接的方式来进行控制管理。检测如财务人员进行了资金支付而没有入账的话,作为一名合格的财务人员,账实相符是财务制度的基本要求,受职业操守约束,财务人员一般都会止步,启动资金支付审批的流程。
权衡这两种方式的利弊,利用间接管理的这种方式,可以行之有效的控制财务人员资金支付的行为而无需取得银行的配合,省去了与银行间的协议签订的过程,因此软件的开发采用了间接控制的思路。

(二)设计目标

通过以适应工程项目实际情况进行的分级分权审批和资金计划信息化控制方式,加大资金的监管力度,控制资金的支付风险,提高资金管理的效率,从而实现集团资金风险的有效防范。

二、系统的功能设计

系统是基于浪潮财务平台和梦龙即时通办公平台,通过审批流程模块及两个平台之间的信息对接,实现资金分级限额审批支付的管理工具。通过该系统的实施,用户登录梦龙办公平台或通过手机即可进行资金支付审批,实现审批的网络化和对资金流出的有效控制,为施工企业加强项目资金的管控提供了一种新的手段。
该系统的具体功能设计如下:

(一)审批流程网络化

系统将原有的纸质审批流程挪到网上, 以审批表单编辑的权限的转换, 来实现流程的传递,打破了地域限制。

(二)通过制证约束,强制执行审批流程

系统一方面强化了资金支付审批的刚性约束力。通过控制付款凭证的制证功能,强制工程项目严格执行资金支付审批流程。即未履行规定审批程序的付款,无法编制付款凭证。
另一方面也提高了资金审批的工作效率,为各级成员单位强化对项目的资金管控提供了有力支持。公司通过该系统可以实行资金额度分级授权。当项目超越权限付款或超付工程款时,系统将自动锁定付款凭证制证功能,强制启动审批流程。

(三)以债务科目为载体, 控制付款

启动该系统审批流程时, 当前应付金额会与以往已支付总额自动对比, 以确保累计支付金额不超过应付总额,如果超过,系统会给出自动提示,且准确显示超付了多少。

(四)审批流程实时督办

领导或相关人员若想了解某一付款审批进行到什么程度, 目前处于哪个环节时, 只需轻点鼠标, 即能掌握情况。

(五)审批流程支持移动办公

本系统支持移动客户端操作,即各级领导可以通过手机进行实时督办。

(六)付款审批资料安全共享

凡是参与某个审批单审批的人员,都具有查看付款相关资料的权限, 查阅及追溯起来非常方便。

三、系统实施应用效果

该系统投入使用后,大大提高了付款管理的质量与效率。集团总部凭借此系统,使得项目部的资金管理工作有条不紊的开展,截止目前,集团600多个在建项目,累计支付资金万余笔,金额达到百亿元,每笔付款的审批轨迹都有据可查,无一笔资金差错,未形成任何资金损失,在对资金支付风险防范的全过程管理方面发挥了重要的作用。
资金支付管控系统的应用,促进了财会人员观念的转变,提高了他们对防范资金支付风险重要性的认识,有利于对日常会计核算工作的监督,促进基础会计工作质量的提高。
参考文献:
李传双.谈企业资金支付审批管理.中国农业会计,2004(11)
落红艳.施工企业工程项目资金管理. 科技与企业,2012(18)
[3]赵震.加强资金管理 降低财务风险. 现代经济信息,2012(21)

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