加强自身建设视角下中小企业融资问题探析怎样

1003-2738（2012）07-0164-02
摘要：从世界各国发展来看，中小企业的发展对于国民经济来说都具有非常重要的意义。但中小企业在当前的发展中却遇到了一个非常普遍而严重的障碍，那就是融资难问题。在中小企业融资困难的解决途径中,中小企业自身问题的存在更是不容忽视。本文针对我国中小企业存在“融资难”的问题, 分析了我国中小企业目前自身存在问题, 针对我国中小企业的自身特点,结合中小企业融资困境的实际情况,提出了为解决融资难问题，中小企业自身应如何转变的建议对策。
关键词：中小企业；金融支持；企业素质；企业建设

一、我国中小企业的融资现状分析

在中小企业发展过程面临的困难中,最突出的便是资金短缺,融资困难。在整个社会资金的融通过程中,中小企业是一个较为特殊的融资者群体。一方面,中小企业数量多,分布广,资金需求规模大；另一方面,中小企业资产少,负债能力小,风险大,通过传统融资方式获取资金供给十分有限。相对于大企业而言,中小企业的融资方式更倾向于内源融资,也就是依靠自有资金的投资完成原始的资本积累。然而,随着企业规模的不断扩大,内源融资已经远远不能满足企业自身发展所需的资金量,此时中小企业对外部资金的需求就变得十分迫切。但是,由于中小企业自身实力不足,以及国家金融政策和机构对中小企业存在规模歧视,于是便形成了中小企业“融资慢,融资难”的问题,而融资问题造成的资金短缺也就成为了中小企业未来发展瓶颈。

二、我国中小企业的特征

第一、数量众多，分布面广。现代经济不仅仅是一种集中化的过程，同时也必然存在着一种分散的过程。中小企业分布范围广泛，几乎涉及所有的竞争行业和领域，除了航空航天、金融保险等国家专控的特殊行业外，广泛地分布于第一、第二和第三产业的各个行业，尤其是集中在一般制造加工业、农业、采掘业、运输业、批发和零售贸易业、餐饮和其他社会怎么写作业等。我国中小企业不仅具有行业分布广泛的特点，还具有地域分布广泛的特点。
第二、经营方式灵活，但市场竞争力较弱。一般而言，中小企业所需的资金额和技术力量“门槛”较低，投入小、见效快，而且可以选择的经营项目较多。因而中小企业进入市场比较容易，经营手段灵活多变，适应性强。但是，由于中小企业在生产规模和资本积累方面的劣势，使其劳动生产率较低，生产成本偏高，在市场上缺乏竞争力。其产品和技术大多数

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属于模仿性质，处于产品生命周期中的“成熟期”，甚至“衰退期”，使产品的市场竞争强度增大，很难与拥有充足资金、成熟技术和销售网络的大企业抗衡。
第三、投资主体多元化。我国中小企业既不像大型及中型企业那样多为国家投资兴建，也不同于资本主义国家的企业多为私人投资兴建。而是既有国家投资的国有企业，也有群众集资的集体所有制企业，还有在改革开放中发展起来的由个人投资的个体(私营)企业，及港澳台或外商投资的三资企业、联营企业。
第四、资本和技术构成偏低。我国中小企业生存并发展于劳动密集型产业，但在写方市场不断追求产品品质的今天，劳动密集型可能已成为中小企业的发展劣势。我国中小企业缺乏足够的资本积累，创业资本和营运资本都相对匾乏，且资信程度不高，筹措资金十分困难，要适应市场经济的变化，提高劳动产品的科技含量，首要的问题就是解决资本的严重不足。

三、融资过程中的中小企业自身存在问题

(一)中小企业规模小，抗风险能力弱，经营风险较高。

中小企业自身的特点决定了经营上较大的不确定性，具有很高的出生率和死亡率。我国的中小企业脱胎于计划经济，在短缺经济的背景下发展，因此产业结构不合理，存在大量的低水平的重复建设，企业的经营风险相对美国显得更高。上世纪中后期市场超额需求旺盛，中小企业还能在持续高速扩张的市场中获得高额利润，但随着中国的市场经济的逐步发展和产业步入成熟期，扩张速度放缓，大多数中小企业经营管理水平低、生产技术落后和员工素质差的弱点开始凸现出来，加大了企业的经营风险，这些客观因素致使我国中小企业的破产率较高。正由于中小企业具有较高的破产率，对中小企业贷款的风险必然高于对大型企业发放贷款，这势必导致其信用等级的下降，影响中小企业的融资。

(二)中小企业财务管理不规范，不利于银行对企业资金的监管。

由于中小企业管理水平和员工素质的限制，中小企业的资金管理缺乏规范性，存在大量内部漏洞，企业在对资金的使用上也缺乏计划，往往造成来之不易的资金在运用上的低效率。同时企业财务制度不健全，没有合格的财务专业人员，缺乏详细的资产负债与其他财务信息，财务报表过于简单并缺乏可靠性，使银行无法及时有效地通过对财务报表的分析掌握企业的资金状况。加之中小企业相互之间的贸易往来大多采用交易的方式，没有相关凭证，这就进一步加大了银行对企业资金监管的难度。

(三)中小企业缺乏可用于抵押担保的优质资产。

当前商业银行为降低风险，一般要求企业以优质固定资产作为抵押，而我国的大多数中小企业可用于抵押的资产有限，部分乡镇企业还存在部分资产产权不明晰的问题，因此中小企业很难符合银行抵押贷款的条件。至于担保，目前各商业银行规定只有信用等级在Ａ级以上的企业方可提供担保，而符合担保条件的中小企业很少，使中小企业无法相互担保，只能寻求大企业的担保，增加了中小企业取得贷款的困难。而且，随市场经济的逐步发展，大部分企业风险意识和法律意识都在增强，一般不愿为不熟悉或经营状况不佳的中小企业进行担保，即使担保往往也要收取较高的费用，加大了中小企业融资的成本。

(四)部分中小企业的信用观念淡薄，逃废银行债务的现象屡禁不止。

中小企业和银行之间的信息不对称使银行无法有效监督中小企业的资金使用状况，中小企业通过制造虚检测的交易合同、资产证明等骗取大量的银行贷款，再以不规范的资产评估、资本运作、改制、破产等手段逃废银行债务，给商业银行造成了巨大的损失，使各商业银行不愿轻易对中小企业发放贷款。如北京市某国有商业银行，在与其有贷款关系并进行了改制的 94 户中小企业中，有近半的企业借机逃废银行债务，共涉及本息 94671 万元。商业银行投放中小企业的信贷资产流失严重，不仅危害金融安全，也恶化了社会信用环境，加大了中小企业信贷融资的困难。

四、基于提高中小企业自身素质以解决融资难的相关对策

中小企业要立足自身化解融资难矛盾。企业资金短缺的根源在于全社会资金供求之间的矛盾，以现有社会资金供应能力来看，要满足全部的企业融资需求是不可能的。尽管银行可以通过改善金融信贷怎么写作来解决部分中小企业的实际困难、但由于中小企业的财务状况不够理想、抗风险能力低、还贷能力差、执行政策法律不到位、相似度检测怎么写作不健全、产权关系与产业结构不合理等，因而导致中小企业融资难问题日益突出。所以中小企业应立是自身，从以下几方面着手解决融资难问题：

(一)提高经营管理水平，规范企业公司治理结构。

公司的运行绩效如何在很大程度上取决于他的治理结构的有效性。公司治理结构规范与否不仅影响投资决策和资金筹措而且也影响公司的管理效率和内部凝聚力。因此，公司治理结构决定着企业的融资能力的必要条件，中小企业一定要规范公司治理结构。当务之急是建立规范的现代企业制度。
我国民营企业多数是业主式或家族式，投资主体本身与经营主体重叠，业主具有本行业丰富的知识，但管理方式是凭直觉或经验。在企业创建初期，他们对本行业的产品和市场较熟悉，可以利用自身优势进行创新。此时，企业规模小，问题相对较少。随着企业规模的扩大，管理中的问题也越来的复杂。经营者与管理者的双重身份，使得企业主职能不清，造成管理混乱。现代企业的突出特征是公司法人财产的权力约束分解，即所有权与经营权的分离。传统的业主制不能适应扩大的经营规模和经营内容。因此，需要把业主式企业过渡到有限责任公司、股份有限公司，实现企业的所有权和控制权的分离，把经营权交给具有较高经营管理能力的职业经理人，业主本人则作为所有者参与剩余产品的分配及行使对经营者的监督。同时为了使公司治理结构得以有效运行，要有一套健全的激励和约束经营者的机制。一旦企业的生产经营活动在科学管理、有效监督之下进行，企业将保持稳定健康的发展，企业的资金筹集渠道自然就畅通。

(二)健全企业财务管理制度。

企业财务管理是企业经营管理中重要的内容之一，而资金管理更是企业财务管理的核心内容。科学资本结构的确定也是企业财务管理的重要内容。健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。
财务管理是企业管理的重要组成部分，规范的财务管理可以对企业的生产经营全过程进行预算控制，降低企业的经营风险，提高企业的资信等级，扩大企业的融资能力。企业的生产经营活动始终处于周而复始的循环之中，融资是企业运作的起点，是企业投资和其他经济决策的基础。企业的财务状况良好，内部不断实现自身积累，外部才可通过各种渠道获得资金，在市场上才具有竞争力，财务管理的强弱与企业融资能力大小息息相关。我国大多数中小企业财务制度不健全，自有资本不足，缺乏融资信用。要真正提高民营企业的融资能力，就应该引入财务管理的科学模式，规范财务管理体系，提高企业的资信等级。（1）以制度规范财务行为。从整顿会计工作秩序入手，为抓好企业内部财务制度建设创造良好的理财环境，应该按照《企业会计制度》的要求，规范财务体系。包括财务组织系统的设计，财务系统的岗位设计，财务管理的考核体系设计。提高企业管理者、财务管理者的素质。财务管理人员应该严格符合国家规定的会计从业人员的资格进行聘请，并且定期进行培训，持证上岗。（2）进行财务分析。财务分析是规范财务管理的决策依据。民营企业坚持每月一次财务分析，通过主要领导和各个部门领导的参加，对企业的经济效益情况进行分析，为经营者和管理者提供调整决策的依据，预测企业未来的发展趋势，促进企业的持续循环发展。

(三)强化信用观念，建立良好的银企关系。

社会主义市场经济的实质是信用经济。良好的信誉是企业发展过程中最为重要的无形资产，它能够帮助企业起死回生，渡过难关。增强企业讲求信用的能力，对提高企业的整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，改善中小企业的融资条件，促进其健康的发展有重要的战略意义。按照会计准则办事，保证会计资料的真实完整，准确无误。会计报表的编制要实事求是，严禁弄虚作检测，违背会计原则的违法犯罪事件的发生。建立财务预算决算制度，按照国家统一的财务制度建立内部管理办法。科学确定资产与负债的比例。在企业中，自有资金和借入资金比例要根据商场资本金成本率、

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项目的投资收益情况、企业自身的规模实力等因素来确定。无论是金融机构的各项贷款还是其他企业的应付账款，都要力求按期还本付息，提高信用等级，以扩大融资能力。
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作者简介：张永芳(1982.12)，女，汉，河南省新乡市人，新乡学院商学院教师，硕士研究生，主要从事金融学相关方面研究。