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摘要：目前西部地区中小企业发展过程中遭遇了几大难题:用资难、融资难等，要彻底解决中小企业融资难的问题，应以中小企业自身建设为核心；金融机构提供信贷为补充，政府协助为保障。三方协调一致促进中小企业融资能力的提高。
关键词：中小企业融资问题对策
1.1 企业信息闭塞和管理不规范是首要原因 长期以来，相当一部分中小企业自身的困难不能正确对待处理。主要表现在：
1.1.1 自我认识不足定位不准确 部分中小企业不能正确认识自己的公司处于什么位置；另一方面又感性地认为找金融机构借贷比登天还难，没有理性的分析自身行业是哪个金融机构重点扶持的对象，也就没有找到好的借贷方法；再者，中小企业有相当一部分的发展初期都是家族企业。最初，这种简单的作坊式分工发挥了作用，但是到了发展中期，其企业的内部管理和法人治理结构没有规范，导致金融机构不能真实的了解企业。
1.1.2 经营模式老化 一部分中小企业停滞在固有的经营模式和世袭传统产品上，没有技术革新，没有自己很出色的产品，也就没有了企业的核心竞争力和可持续发展，由于风险原因，金融机构对这样的企业没有产生借贷兴趣。
1.1.3 忽视诚信的培养和品牌的打造 一些中小企业忽视信用的重要性和自身品牌美誉度的传播。特别是前几年，一部分中小企业实际上已经得到了金融机构的支持，但是由于短期利益而造成了逾期甚至至今未还的借贷行为，造成企业融资通道的堵塞；另外一部分企业又忽视自身品牌传播，本着关着门赚钱的观点，等到需要融资的时候，金融机构对这个企业一点都不了解，哪谈借贷呢？
1.1.4 很多中小企业缺乏融资的卓见性 当本身在进行良性循环时，不注重与金融机构产生合作关系，忽略了企业要在市场上竞争必须不断发展的重要性，以至于错过了最好的融资时机。
1.1.5 金融机构借贷程序的复杂性、门槛高，加重了融资的难度 长期以来，由于历史沿革，金融机构借贷程序的复杂性、手续的繁复性造成了借理时间过长，造成企业认为银行贷款门槛太高、手续太麻烦，还不如民间融资快捷。其次，中小企业融资最大的难题是提供抵押物的问题，金融机构过多的抗风险意识造成企业融资门槛高。另外，金融机构和中小企业缺乏理性的沟通，忽视了一部分良性发展的中小企业，采取一刀切的办法，失去了这些优质客户。
1.1.6 企业内部管理不完善 主要表现为：①管理不完善，计划性不强，架构不稳定，导致外界怀疑是否能够维持经营；②财务不规范，没有资金统筹使用计划，报表失实，直接影响正常生产；③税务管理不规范，存在一定的道德风险；④容易受到外界影响，由于自身实力的局限性，对外抗变能力较弱。
这些由企业内部传递出来的不良信息可能直接导致融资的单位不敢轻易踏入雷区半步。
1.2 缺少可供担保抵押的财产，融资成本高 目前我区中小企业规模小，固定资产价值普遍偏低，抵押资产价值不足。同时大多数中小企业不符合银行贷款条件。西步地区担保机构在中小企业融资中发挥的作用有限。规范和保障中小企业运行的各项法规缺乏。中小企业融资成本高、风险大。
2.1 加强金融机构的管理与改革 建立多种形式的金融机构。在国有商业银行退出的过程中可以通过控股等形式进行改造，在农村信用合作社的基础上，建立适合中小企业融资需求的中小商业银行。加快推进多层次资本市场体系的建立与完善，打开中小企业融资的直接渠道，拓宽中小企业融资途径。
规定中小企业金融机构的设立及融资措施；规范中小企业银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式；放松利率管制，实行利率市场化，充分发挥利率在资金配置中的作用，建立一个以央行利率为基础，金融机构存贷利率由市场供求决定的市场利率体系来缓解中小企业融资的困境。确定各类银行对中小企业融资的最低比例和融资方式，地方性商业银行和城市信用社要以中小企业为信贷重点。
2.1.1 建立风险投资基金 现阶段，中国风险投资基金应以政府倡导为主，有各种形式资金进入的、实行现代企业制度管理的市场化运作的管理模式，形成风险管理体制健全、投资经营决策科学、内控制度健全完善的投资基金。同时，还要探讨风险基金的退出机制，在时机成熟的情况下退出一个企业而转向另一个中小企业，实现风险投资基金的良性循环和保证中小企业发展的资金需求。
2.1.2 金融机构要引导中小企业健全财务机制实现产权清晰权利明确 加强对企业的了解和沟通，真正实现银行与企业的信息对接。另外，企业要加强内部管理，提高自身的信用等级。企业开展融资最重要的是要讲诚信。引导企业树立良好的企业法人形象，杜绝不良信用记录。同时帮助指导企业规范经营管理行为，增强员工对企业的关切度，并大力开拓产品市场。
2.1.3 建立企业信息档案，畅通银行与企业的信息 金融机构应全面、客观地记录中小企业的基本信息和经营、信用活动，如财务信息、股东结构、与银行的业务历史记录、对外投资情况等。企业要尽快与银行建立信用联系，让银行提前了解自身的现状和发展方向，从而解除信息不畅造成的障碍，同时也降低银行贷款的交易成本和监督成本，提高融资的时效。
2.1.4 改变单一抵押采取灵活多样的担保抵押措施 为了满足中小企业的融资要求，银行可以借鉴国内沿海发达地区的做法，如深圳、浙江等地的做法，根据自己的位置，采取灵活多样的担保抵押措施，真正解决中小企业抵押难的问题。
2.1.5 积极建立和完善中小企业担保机构 目前我国的担保组织主要分为三类：政策性、商业性以及互助性担保组织，部分中小企业由于贷款条件达不到银行的要求，就需要担保公司提供担保。目前国内的担保体系还不完善，有实力的担保公司还不多，西步地区金融机构和担保机构合作还在探索之中，因此积极建立和完善中小企业担保机构是当务之急。
2.1.6 金融系统应该积极培养专业人员（包括客户经理、风险经理、审批人员等），组建专业队伍，甚至请企业相关人员来上课培训，确实了解企业实际经营模式，提高整体素质。
2.2 加强企业内部管理 中小企业要加强自身内部建设：建立完善有效的内部控制体系，提高信息透明度，认真分析自身所处的行业环境，因地制宜地发展生产。建立健全风险定价、独立核算、建立良好的企业文化，人员培训和违约信息通报等制度。根据企业实力及市场前景做相对
2.3 转换政府职能加强对中小企业的支持力度 各级政府应结合当地实际，制定中小企业发展的政策，建立从政策上引导、由企业自主决定破产、兼并、变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资怎么写作的各类相似度检测机构，给予中小企业与大企业相同的国民待遇。
①制定和完善相关法律法规。②建立和规范税收支持政策。③要拓宽中小企业的融资渠道。鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，积极招商引资，扩大中小企业担保的受惠面；要为那些有市场潜力的中小企业进行贷款担保，对发展前景好的中小企业要积极争取上市，通过股票发行募集社会资金，拓宽中小企业的融资渠道。④要成立各级中小企业发展中心，联合各相关怎么写作机构，在资金、信息、技术市场等方面为中小企业提供专业化、一站式金融、培训和信息咨询等怎么写作。
总之，有效地解决中小企业融资难的问题，需要政府、企业、银行等多方的共同努力，创建一个融资渠道多样化、信用体系社会化的经济环境，为中小企业的健康发展提供一个宽松的融资环境。
参考文献：
盛菊挑.试论企业成本管理[J].山西财政税务专科学校学报，2005(12).
张先治.现代财务分析.中国财政经济出版社，2003.
[3]中国注册会计师协会编.财务成本治理.经济科学出版社，200
[4]董明志.企业财务分析评价初探.会计研究.
[5]张杰.财务报表分析的局限性及应对措施.民营经济，2009年(10).
关键词：中小企业融资问题对策
1 中小企业融资存在的问题
目前，我们地区中小型企业面临的问题很多，发展融资难，技术革新难，抗风险能力低，上市难等。主要的问题还是融资难，通过对西部地区部分金融机构、中小企业接触、调查与了解，认为中小企业融资难问题主要体现在以下几个方面：1.1 企业信息闭塞和管理不规范是首要原因 长期以来，相当一部分中小企业自身的困难不能正确对待处理。主要表现在：
1.1.1 自我认识不足定位不准确 部分中小企业不能正确认识自己的公司处于什么位置；另一方面又感性地认为找金融机构借贷比登天还难，没有理性的分析自身行业是哪个金融机构重点扶持的对象，也就没有找到好的借贷方法；再者，中小企业有相当一部分的发展初期都是家族企业。最初，这种简单的作坊式分工发挥了作用，但是到了发展中期，其企业的内部管理和法人治理结构没有规范，导致金融机构不能真实的了解企业。
1.1.2 经营模式老化 一部分中小企业停滞在固有的经营模式和世袭传统产品上，没有技术革新，没有自己很出色的产品，也就没有了企业的核心竞争力和可持续发展，由于风险原因，金融机构对这样的企业没有产生借贷兴趣。
1.1.3 忽视诚信的培养和品牌的打造 一些中小企业忽视信用的重要性和自身品牌美誉度的传播。特别是前几年，一部分中小企业实际上已经得到了金融机构的支持，但是由于短期利益而造成了逾期甚至至今未还的借贷行为，造成企业融资通道的堵塞；另外一部分企业又忽视自身品牌传播，本着关着门赚钱的观点，等到需要融资的时候，金融机构对这个企业一点都不了解，哪谈借贷呢？
1.1.4 很多中小企业缺乏融资的卓见性 当本身在进行良性循环时，不注重与金融机构产生合作关系，忽略了企业要在市场上竞争必须不断发展的重要性，以至于错过了最好的融资时机。
1.1.5 金融机构借贷程序的复杂性、门槛高，加重了融资的难度 长期以来，由于历史沿革，金融机构借贷程序的复杂性、手续的繁复性造成了借理时间过长，造成企业认为银行贷款门槛太高、手续太麻烦，还不如民间融资快捷。其次，中小企业融资最大的难题是提供抵押物的问题，金融机构过多的抗风险意识造成企业融资门槛高。另外，金融机构和中小企业缺乏理性的沟通，忽视了一部分良性发展的中小企业，采取一刀切的办法，失去了这些优质客户。
1.1.6 企业内部管理不完善 主要表现为：①管理不完善，计划性不强，架构不稳定，导致外界怀疑是否能够维持经营；②财务不规范，没有资金统筹使用计划，报表失实，直接影响正常生产；③税务管理不规范，存在一定的道德风险；④容易受到外界影响，由于自身实力的局限性，对外抗变能力较弱。
这些由企业内部传递出来的不良信息可能直接导致融资的单位不敢轻易踏入雷区半步。
1.2 缺少可供担保抵押的财产，融资成本高 目前我区中小企业规模小，固定资产价值普遍偏低，抵押资产价值不足。同时大多数中小企业不符合银行贷款条件。西步地区担保机构在中小企业融资中发挥的作用有限。规范和保障中小企业运行的各项法规缺乏。中小企业融资成本高、风险大。
2 西部地区中小企业融资难的治理对策
我认为，可以从以下几个方面着手可缓减中小企业融资难问题：2.1 加强金融机构的管理与改革 建立多种形式的金融机构。在国有商业银行退出的过程中可以通过控股等形式进行改造，在农村信用合作社的基础上，建立适合中小企业融资需求的中小商业银行。加快推进多层次资本市场体系的建立与完善，打开中小企业融资的直接渠道，拓宽中小企业融资途径。
规定中小企业金融机构的设立及融资措施；规范中小企业银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式；放松利率管制，实行利率市场化，充分发挥利率在资金配置中的作用，建立一个以央行利率为基础，金融机构存贷利率由市场供求决定的市场利率体系来缓解中小企业融资的困境。确定各类银行对中小企业融资的最低比例和融资方式，地方性商业银行和城市信用社要以中小企业为信贷重点。
2.1.1 建立风险投资基金 现阶段，中国风险投资基金应以政府倡导为主，有各种形式资金进入的、实行现代企业制度管理的市场化运作的管理模式，形成风险管理体制健全、投资经营决策科学、内控制度健全完善的投资基金。同时，还要探讨风险基金的退出机制，在时机成熟的情况下退出一个企业而转向另一个中小企业，实现风险投资基金的良性循环和保证中小企业发展的资金需求。
2.1.2 金融机构要引导中小企业健全财务机制实现产权清晰权利明确 加强对企业的了解和沟通，真正实现银行与企业的信息对接。另外，企业要加强内部管理，提高自身的信用等级。企业开展融资最重要的是要讲诚信。引导企业树立良好的企业法人形象，杜绝不良信用记录。同时帮助指导企业规范经营管理行为，增强员工对企业的关切度，并大力开拓产品市场。
2.1.3 建立企业信息档案，畅通银行与企业的信息 金融机构应全面、客观地记录中小企业的基本信息和经营、信用活动，如财务信息、股东结构、与银行的业务历史记录、对外投资情况等。企业要尽快与银行建立信用联系，让银行提前了解自身的现状和发展方向，从而解除信息不畅造成的障碍，同时也降低银行贷款的交易成本和监督成本，提高融资的时效。
2.1.4 改变单一抵押采取灵活多样的担保抵押措施 为了满足中小企业的融资要求，银行可以借鉴国内沿海发达地区的做法，如深圳、浙江等地的做法，根据自己的位置，采取灵活多样的担保抵押措施，真正解决中小企业抵押难的问题。
2.1.5 积极建立和完善中小企业担保机构 目前我国的担保组织主要分为三类：政策性、商业性以及互助性担保组织，部分中小企业由于贷款条件达不到银行的要求，就需要担保公司提供担保。目前国内的担保体系还不完善，有实力的担保公司还不多，西步地区金融机构和担保机构合作还在探索之中，因此积极建立和完善中小企业担保机构是当务之急。
2.1.6 金融系统应该积极培养专业人员（包括客户经理、风险经理、审批人员等），组建专业队伍，甚至请企业相关人员来上课培训，确实了解企业实际经营模式，提高整体素质。
2.2 加强企业内部管理 中小企业要加强自身内部建设：建立完善有效的内部控制体系，提高信息透明度，认真分析自身所处的行业环境，因地制宜地发展生产。建立健全风险定价、独立核算、建立良好的企业文化，人员培训和违约信息通报等制度。根据企业实力及市场前景做相对
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应的发展目标规划；加强对中小企业经营管理人员的培训，掌握现代企业管理知识。加强经营管理，降低产品成本，提高产品质量，增强企业的竞争力，全面提升中小企业经营管理水平。2.3 转换政府职能加强对中小企业的支持力度 各级政府应结合当地实际，制定中小企业发展的政策，建立从政策上引导、由企业自主决定破产、兼并、变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资怎么写作的各类相似度检测机构，给予中小企业与大企业相同的国民待遇。
①制定和完善相关法律法规。②建立和规范税收支持政策。③要拓宽中小企业的融资渠道。鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，积极招商引资，扩大中小企业担保的受惠面；要为那些有市场潜力的中小企业进行贷款担保，对发展前景好的中小企业要积极争取上市，通过股票发行募集社会资金，拓宽中小企业的融资渠道。④要成立各级中小企业发展中心，联合各相关怎么写作机构，在资金、信息、技术市场等方面为中小企业提供专业化、一站式金融、培训和信息咨询等怎么写作。
总之，有效地解决中小企业融资难的问题，需要政府、企业、银行等多方的共同努力，创建一个融资渠道多样化、信用体系社会化的经济环境，为中小企业的健康发展提供一个宽松的融资环境。
参考文献：
盛菊挑.试论企业成本管理[J].山西财政税务专科学校学报，2005(12).
张先治.现代财务分析.中国财政经济出版社，2003.
[3]中国注册会计师协会编.财务成本治理.经济科学出版社，200
[4]董明志.企业财务分析评价初探.会计研究.
[5]张杰.财务报表分析的局限性及应对措施.民营经济，2009年(10).