内部控制连锁经营企业内部制约系统构建和实施

中文摘要3-4

ABSTRACT4-7

第一章 绪论7-11

1.1 探讨背景及作用7-8

1.2 连锁经营企业内制约度实施近况8-9

1.3 文章内容与结构9-11

第二章 连锁经营企业内部制约近况浅析11-22

2.1 内部制约的论述探讨11-13

2.1.1 内部制约的基本概念11

2.1.2 内部制约框架的构成要素11-13

2.2 我国企业内部制约近况浅析13-15

2.2.1 我国企业内部制约的近况及不足13-14

2.2.2 我国企业内部制约不足产生的理由浅析14-15

2.3 BD 公司内部制约近况探讨15-22

2.3.1 BD 公司背景介绍15

2.3.2 BD 公司内部制约近况探讨15-22

第三章 连锁经营企业内部制约系统的构建22-41

3.1 连锁经营企业内部制约系统构建思路22

3.2 连锁经营企业内部制约系统构建原则22-24

3.3 连锁经营企业内部制约系统的构建24-41

3.3.1 连锁经营企业内部制约程序系统的构建24-25

3.3.2 连锁经营企业内部制约策略系统的构建25-35

3.3.3 内部制约评价指标系统的构建35-41

第四章 BD 公司内部制约系统构建与实施案例探讨41-57

4.1. 建设良好的内部制约环境41-42

4.1.1 提升管理层内部制约的观念意识41

4.1.2 调整公司组织结构41-42

4.2 建立全面风险管理机制42-43

4.2.1 建立风险管理小组42

4.2.2 加强危机管理42-43

4.3 建立有效的制约活动43-53

4.3.1 引进审批权限系统，规范内部授权43-44

4.3.2 改善管理流程，提升其可操作性44-47

4.3.3 建立统一的供应商管理系统47-50

4.3.4 建立预算管理系统50-53

4.4 加强信息系统建设，改善信息沟通渠道53-54

4.4.1 加强信息管理和沟通53-54

4.4.2 加强信息化建设，建立 ERP 系统54

4.5 加强内部监督，充分发挥内部审计的作用54-57

4.5.1 设置内部审计组织机构55

4.5.2 审计部的主要职能55-56

4.5.3 审计部的主要工作内容56-57

结束语57-58