上市公司金融衍生工具风险管理审计

中文摘要3-4

Abstract4-8

绪论8-16

一、 探讨背景8-9

二、 探讨目的和作用9-10

三、 文献综述10-15

四、 探讨策略与内容15

五、 革新点15-16

第一章 相关论述综述16-26

第一节 金融衍生工具论述16-21

一、 金融衍生工具涵义16-17

二、 金融衍生工具的种类17-20

三、 金融衍生工具的功能20-21

第二节 风险管理审计论述21-25

一、 风险管理与内部审计的联系21-22

二、 内部审计在风险管理中的的作用22-23

三、 风险管理审计的涵义及特点23-25

本章小结25-26

第二章 金融衍生工具风险浅析26-35

第一节 金融衍生工具风险的类别26-31

一、 金融衍生工具风险的种类26-30

二、 金融衍生工具风险之间的联系30-31

第二节 金融衍生工具风险的原因浅析31-33

一、 金融衍生工具风险的内在影响因素浅析31-32

二、 金融衍生工具风险的外部影响因素浅析32-33

第三节 金融衍生工具风险的危害33-34

本章小结34-35

第三章 上市公司金融衍生工具风险及风险管理审计流程设计35-50

第一节 上市公司金融衍生工具的运用近况35-37

一、 上市公司运用可转换债券降低融资成本、改善资本结构35-36

二、 上市公司运用远期合约来锁定未来融资成本36

三、 上市公司运用认股权证抵制被收购风险36

四、 上市公司运用互换交易降低融资成本、规避风险36-37

第二节 上市公司金融衍生工具风险及管理治理37-40

一、 上市公司运用金融衍生工具的风险37-38

二、 上市公司金融衍生工具风险管理的治理38-40

第三节 上市公司金融衍生工具风险管理审计流程设计40-49

一、 金融衍生工具风险管理审计计划阶段40-44

二、 金融衍生工具风险管理审计的实施44-48

三、 金融衍生工具风险管理审计的报告阶段48-49

四、 金融衍生工具风险管理审计的后续工作49

本章小结49-50

第四章 中信泰富案例浅析50-57

第一节 背景介绍50-51

第二节 中信泰富金融衍生工具风险管理审计的运用51-56

一、 中信泰富金融衍生工具风险识别充分性的审计51-52

二、 中信泰富金融衍生工具风险评估适当性的审计52-54

三、 中信泰富金融衍生工具风险应对措施有效性的审计54-55

四、 中信泰富金融衍生工具审计的结论与措施55-56

本章小结56-57

第五章 上市公司金融衍生工具风险管理审计有着的不足及对策57-61

第一节 上市公司金融衍生工具风险管理审计不足浅析57-58

一、 法律法规与相关政策的不改善57

二、 管理层对风险管理审计的认识不到位57-58

三、 风险管理评估系统的建立不改善58

四、 内部审计人员风险管理意识不强58

第二节 改善上市公司金融衍生工具风险管理审计的对策58-60

一、 制定健全的风险管理审计法律法规59

二、 建立改善的风险管理评估系统59

三、 提升风险管理审计人员的素质59-60

四、 明确内部审计部门的重要地位60

本章小结60-61

结论61-62