现阶段中国商业银行操作风险事件特征分析

摘　要：近年来，中国金融业越来越意识到管理操作风险的必要性。随着中国金融业的逐步开放，金融产品种类增多、复杂性增强，商业银行发生操作风险损失的可能也在增大。因此，认真研究近年来商业银行操作风险事件的特征，有助于各家银行有针对性的进行风险防范，也有助于监管机构有针对性的实施监管措施，对增强中国商业银行业的国际竞争力有着重要的意义。
关键词：商业银行；操作风险；风险管理
1673-291X（2012）24-0055-02

一、问题的提出

操作风险，根据巴塞尔新资本协议的定义，是指由不完善或有问题的内部程序人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。巴塞尔委员会风险管理组织将操作风险损失按业务种类和损失事件的不同划分为以下七种类型：内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所安全问题；客户产品和业务活动的安全问题；银行维系经营的实物资产损坏；业务中断和系统错误；以及执行、交割、交易过程管理的风险事件。
近年来, 国际上接连发生银行操作风险损失事件，引起了国内外银行和监管部门的重视。中国的商业银行也频频发生操作风险损失事件，例如2010年底发生的齐鲁银行特大票据诈骗案，涉及济南多家金融机构；2011年年中爆发的富滇银行涉嫌国债违规交易案，涉案金额或达3 500万元；以及2011年7月发生的中国银行内蒙古分行行长夫人绑架案牵出的20亿非法集资案等，这些事件所反映出来的是中国商业银行对操作风险的认识和防范还不够充分。
中国商业银行正处于转型过程中，操作风险是中国商业银行的主要风险来源之一。因此，对中国商业银行的操作风险事件进行研究具有重要的现实意义。通过搜集中国商业银行操作风险事件的相关数据, 并从中总结出商业银行操作风险的一些基本特征，在一定程度上有助于提高国内银行对操作风险的有效管理水平。

二、数据选取及分析

本文通过查询报纸、网络等媒体的公开报道以及参考相关文献数据，得到了从2000—2010年共424起操作风险损失事件，并针对这些事件进行分析。
（一）操作风险事

源于：论文格式范文www.udooo.com

件的损失时间频数分析
由所得的数据整理出每年发生的操作风险损失事件个数，结果（如图1所示）：
由上图可知，2000—2002年三年间操作风险损失事件个数基本持平；到2003年又有了一个较为明显的增加，接下来的两年中报道的操作风险事件数目基本和2003年相差不大；从2007年开始，操作风险事件数目开始明显减少，这很可能是由于操作风险事件发生和披露的时滞性，使得可以搜集到的最近几年的数据不完整所造成的。
根据以往对商业银行操作风险的统计研究[3]以及本文的研究分析，可以看到各年度商业银行操作风险损失事件个数呈现出先上升后下降的趋势，并且按照这种趋势循环波动。

(二)不同损失类型事件的频数及金额分析

通过对所搜集的数据进行整理，可以发现，在424起操作风险损失案件中，由内部欺诈造成的操作风险损失事件最多，发生频率为73.11%，所造成的损失额最高，占损失总额的65.07%；由外部欺诈造成的操作风险损失事件发生频率为11.79%，损失额占损失总额的19.52%。内部欺诈和外部欺诈引起的事件数占事件总数的84.9%，造成的损失额占损失总额的84.59%。内部欺诈和外部欺诈是引起操作风险损失事件的主要原因，尤其是内部欺诈，其引发的事件及造成的损失都是最多的，这不得不引起中国商业银行的足够重视。
交割和过程管理事件和客户、产品与业务活动事件以及业务中断、系统错误事件相对内部欺诈和外部欺诈来说，发生的次数较少，但是一旦发生，便会给银行带来巨大的经济损失；实体资产损失事件和雇员活动、工作场所安全活动事件发生的数量和损失的金额也都相对较小，然而其造成的影响也不容忽视。

(三)损失金额频数分析

为进一步分析操作风险损失金额的频数特征，在此将各类事件按照损失额大小划分为：0亿元～1亿元、1亿元～10亿元、10亿元～50亿元、50亿元～100亿元四组。所得结果（如图2所示）：
由图2可以明显看出损失小于1亿元的操作风险事件占整个样本的绝大多数，为350起，而50亿元～100亿元之间只有1起操作风险损失事件，这表现出了操作风险损失事件由低频高危和高频低危两种类型组成。

三、提升中国商业银行操作风险防治能力的几点建议

(一)完善操作风险信息披露制度

由于近几年发生的商业银行操作风险事件的信息披露可能会存在一定的时滞性，这会让监管部门在一定程度上误以为操作风险事件发生数量较少，从而放松了对操作风险的监管。因此，及时、完整的信息披露有着重大的意义。另外，由以上的分析可以看出，大多数的操作风险损失金额在1亿元以下。对于那些损失金额很小的操作风险损失事件，银行很有可能不对外公开，以防止自身名誉受损，这种行为实际上会助长操作风险的发生，而且小损失事件给整个银行业带来的累积影响力是不容小觑的，这就要求各家银行必须完善操作风险信息披露制度，杜绝银行不披露或者少披露的行为。

(二)完善内部控制建设

由以上分析结果可以知道，无论是从操作风险损失事件的发生频数还是损失金额来看，内部欺诈都占据了整个操作风险事件样本的大多数，而欺诈类操作风险事件的发生直接反应了内部控制机制的不健全。由此可见，中国商业银行必须建立完善的内部机制。商业银行应该严格各项制度和程序的执行，避免个别领导的权力过于集中，可以通过采取定期轮岗、强制休检测等手段来弱化各层级领导手中过于集中的权利[4]；此外，应该合理地配置人力资源，形成横向的相互制衡机制，防止内部欺诈的发生，从各方面加强银行的内部控制。

(三)加强外部监管

除了内部欺诈以外，给商业银行带来最大损失的操作风险事件类型就是外部欺诈。目前有不少操作风险事件的发生是由于有组织的诈骗团伙相互勾结造成的，使得同一地区甚至不同地区的好几家银行都遭受了损失。这就要求中国的法律部门要加强相关法律体系建设和执行力度，严厉打击违法犯罪分子；同时监管部门也要切实履行职责，加大监管力度。

(四)提高内、外部人员的素质

操作风险事件的发生在很大程度上是人员自身的因素造成的，这些人员既包括银行内部的，也包括银行外部的。针对银行内部人员，一方面商业银行应该增强内部人员的合法合规意识，构建良好的风险管理文化；另一方面商业银行应该通过定期培训等方式提高内部人员的职业水平，构建商业银行操作风险定性和定量度量体系，对操作风险进行严密的防范和监控。针对银行外部人员，国家应该加强法制宣传以及法制教育，使得越来越多的公民懂法、守法，从外源上减少操作风险事件的发生。

四、结束语

操作风险是中国商业银行长期面临的主要风险之一，随着中国金融市场的逐步开放和金融衍生工具的不断发展，中国商业银行操作风险管理意识薄弱、度量技术相对落后、管理体制不健全等问题逐步暴露出来。通过对近年来中国商业银行操作风险事件的特征进行分析，可以看出近年来操作风险损失事件的发生频数波动较大；内部欺诈问题异常严重，不仅犯案频率高，而且累计金额也是最高的，给银行带来了巨大的经济损失，同时，近年来，中国商业银行的一些高层管理者与外部不法分子相互勾结，所引发的操作风险事件也逐年上升，严重影响银行的名誉；操作风险损失金额大多在1亿元以下，且损失金额越高，事件发生的频数越低。针对这些特征，商业银行应该积极采取措施，加强对操作风险的防范和管理，以促进商业银行的良好发展。
参考文献：
陈平,戴伟光.中国商业银行操作风险事件特征分析[J].经济视角,2011,(11):39-41.
杨泓谕,胡媛媛.从齐鲁银行案件看商业银行操作风险管理[J].投资与合作:学术版,2011,(6):246.
[3]盛军.中国商业银行操作风险事件的实证研究与国际比较[J].南方金融,2008,(3):20-23.
[4]中国工商银行江苏省分行课题组.当前中国商业银行面临的主要操作风险及对策研究[J].金融论坛,2005,(4):26-32.
[责任编辑 陈丹丹]