摘要:近几年,我国商业银行大案要案频发,给银行业造成了巨大的损失,其中由于操作风险所引起的风险案件不仅严重影响和损害了银行的良好声誉,也充分暴露出我国商业银行在操作风险管理上的欠缺,任其进展下去,势必会威胁到广大存款人的利益,甚至威胁到我国整体金融环境的稳定。本篇论文即是以这点出发,浅析探讨我国商业银行操作风险的形成机理,探寻操作风险防范行之有效的策略与对策。首先,本论文简要介绍了操作风险和内部制约有关的一些基本概念,包括定义、特点、分类和具体内容,对操作风险的事件类型进行了简要描述,结合我国商业银行的实际情况增添了内外勾结欺诈、金融腐败、违规操作等几种特殊类型。然后,深入浅析了目前我国商业银行操作风险的近况,通过对风险事件的抽样浅析描述了目前我国商业银行主要面对的风险类型,并引入博弈模型来解释操作风险的形成机理,以得到内控失效是引发操作风险根源这一结论,并以思想认识、管理框架、数据收集三个方面总结了目前我国在操作风险管理方面所有着的不足。在浅析近况的基础上,本论文引入《巴塞尔新资本协议》的有关内容,并探讨了新资本协议对我国商业银行操作风险管理的指导作用,提出了在现阶段提升操作风险管理水平的指导思想和具体对策,强调了内部制约在操作风险防范中的主要作用,通过设置内控委员会,健全监管系统,实行内控风险责任制,开展岗位培训,提升会计人员整体素质等具体措施来最终实现操作风险的防范。关键词:商业银行论文操作风险论文内部制约论文巴塞尔新资本协议论文风险管理论文
摘要4-6
ABSTRACT6-10
前言10-12
不足的提出10
探讨目的10
论文的探讨思路和框架10-12
第一章 商业银行操作风险与内部制约基本论述12-17
1.1 操作风险的含义和特点12-13
1.2 操作风险的事件类型13-15
1.3 内部制约的定义和目标15
1.4 内部制约的基本内容15-17
第二章 我国商业银行操作风险的近况17-29
2.1 我国商业银行操作风险事件抽样浅析17-18
2.2 我国商业银行操作风险形成机理18-22
2.3 内控失效是引发操作风险的根源22-27
2.4 操作风险管理的近况27-29
第三章 国外操作风险的管理及其对我国银行的启迪29-36
3.1 《巴塞尔新资本协议》与操作风险管理29-33
3.2 《巴塞尔新资本协议》对我国商业银行操作风险管理的作用33-36
第四章 提升我国商业银行操作风险管理水平的对策36-49
4.1 我国商业银行操作风险管理的基本思路36-37
4.2 强化内控监管,是防范操作风险的主要途径37-38
4.3 改善商业银行内部制约,防范操作风险的对策38-46
4.4 案例剖析46-48
4.5 结论48-49