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摘要：企业内部制约系统的构建已成为目前企业应对日益激烈的市场竞争、防范风险、实现战略目标普遍采取的管理策略和手段。但在实践中,内部制约系统有效运营不足是企业重点关注的不足,也是目前论述界探讨的热点。本论文在总结国内外内部制约论述和实践经验的基础上,以陕煤化工建设集团的内部制约系统为探讨对象,对其内部制约系统的优化及有效运营进行探讨。本论文以内部制约论述为基础,通过对内部制约的起源、进展、定义及最新论述的探讨,结合现代企业制度对企业内部制约提出的要求,利用现代企业管理论述和知识以及国内外内部制约的探讨成果,注重论述联系实际及可操作性,根据国家颁布的内部制约规范要求和公司建立现代企业管理系统的需要,通过对陕煤化工建设集团内部制约的调查、建设与实施改善,运用内控论述和原则的浅析,来阐明内部制约的内涵及其与管理的联系,浅析内部制约对公司治理的重要作用,以便促使经营管理者加强有效制约。本论文的结论是：通过对陕煤化工建设集团内部制约建设的探讨,提供了一套具有很强的实际操作性和指导性的内部制约建设案例,为陕煤化工建设集团高层决策提供参考,据此改善、增强陕煤化工建设集团的内部管理水平,增强企业的竞争实力,保证企业取得最大经济效益和可持续进展。同时对类似的陕煤化工建设集团的内部制约建设也会起到一定的借鉴作用。关键词：内部制约论文运转机理论文内控优化论文
摘要3-4
Abstract4-8
第1章 导论8-12
1.1 探讨背景及作用8-9
1.2 探讨内容及策略9-10
1.3 探讨思路及框架10
1.4 本论文的主要贡献10-12
第2章 相关论述综述12-24
2.1 企业内部制约的论述概述12-16
2.2 内部制约整体框架16-19
2.3 内部制约运转程序19-21
2.4 内部制约运转策略21-24
第3章 陕煤化工建设集团内部制约近况及不足浅析24-48
3.1 陕煤化工建设集团概况24-28
3.2 陕煤化工建设集团内部制约方式总体架构28-32
3.3 陕煤化工建设集团内部制约调查问卷浅析32-37
3.4 陕煤化工建设集团内控系统有着的不足37-42
3.5 陕煤化工建设集团内控失效原因浅析42-48
第4章 陕煤化工建设集团内部制约的优化案例48-63
4.1 陕煤化工建设集团加强内部制约的必要性48-49
4.2 陕煤化工建设集团内部制约系统设计的目标49-50
4.3 陕煤化工建设集团内控系统建设的原则50
4.4 陕煤化工建设集团内部制约系统框架设计50-63
第5章 煤化工建设集团内部制约系统的实施保障63-67
5.1 夯实基础,健全治理结构63
5.2 改善制约环境,加强高层内控意识63-64
5.3 职工参与,助推方式实施64
5.4 健全考核,改善监督机制64-65
5.4.1 强化公司内部审计机构64-65
5.4.2 建立并改善预算管理委员会65
5.4.3 成立考核管理委员会65
5.5 培养人才,提升职工素质65
5.6 加强风险制约65-66
5.7 建立统一的管理资讯系统66-67
第6章 结论及有待于探讨的不足67-69