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摘要：随着我国工程项目建设市场的逐步规范，业主（项目投资方）为了优化工程项目组织，确保项目安全、质量和进度，降低投资成本，公开招标方式正被越来越多的采用，以合同为准绳，推行项目承包的管理模式；工程承包商应当逐步增强自身的项目承包能力，注重项目合同风险的识别与控制，以提高市场竞争力。本文结合实际工作经验，提出了工程项目执行中的合同风险识别与控制措施，希望能给工程建设企业一些启发。
关键词：工程项目合同管理风险识别与控制
市场方面：工程所在地风险、市场结构需求预测、竞争格局、业主是否有倾向性等；
报价决策方面：市场物价稳定性、是否存在技术障碍、招标书中有无保值条款、调整、有无后续项目等。
承包商方面：合同管理能力差、各类资源组织未满足项目需求、外汇和利率变动大、效益风险等。
如承包商决定投标，应任命报价经理，编制投标计划书及估算表，组织相关部门进行审查并编制部门风险备忘录，报价经理结合市场等因素，确定报价策略，组织编制报价及综合风险量化备忘录，报主管领导或报价委员会审核批准。一个有经验的承包商， 在投标报价时就应考虑将来可能要发生索赔的问题， 要仔细研究招标文件中的合同条款和规范，仔细查勘施工现场，探索可能索赔的机会， 在报价时要考虑索赔的需要。
（2）工期。承包商一定要重点谈定约定工期的变更签证情形，以免没有证据而不予认定工期顺延。
（3）工作范围、数量或质量要求的变更。在合同执行过程中往往会发生项目工作范围、数量或质量要求的变更。由于变更有时会影响工程进度、人工时和费用等，因此合同中应有变更条款，对各种性质或范围的变更作出具体规定，变更引起费用的变化，需要在合同中约定出处理方法。
（4）对于现场未可预见自然条件的约定，在项目执行过程中往往会遇到与预先提供的自然条件资料有很大出入的情况。一旦确实发生这种情况时，业主另外支付发生的费用对承包商来说可以减少风险，对业主来说只有确定发生了这种情况时才增加费用，而不是预先支付可能发生这种情况的风险费，也比较合理。
（5）项目执行中人为风险、经济风险和自然风险的约定，也是承包商和业主转移风险的一种有效手段，合同应根据不同情况约定风险的承担方。可以由一方承担，或者双方共同承担。
2、合同的会审。合同的会审是指对最终订立合同（合同成立前）的决定与否进行审查，是合同订立的最后防线。
（1）合同条款审核。在工程合同中， 承包商的风险贯穿了整个合同的每一个条款和每一份附件。在审核合同条款以及有关附件时， 应该从头到尾仔细审核， 不遗漏任何一个潜在的风险。明确工程范围，明确责任界限划分，明确双方的权利和义务，明确与其他装置接口等。特别要对业主开脱责任的条款要注意。
（2）付款。业主最大的责任是向承包商按时、足额付款，合同条款中应该争取对业主拖延付款规定罚息， 并且对业主拖延付款造成的后果规定违约责任。涉及现汇付款还是延期付款，担保期限、条件、资信等是否合理；涉及付款币种的汇率风险、利率风险。合同的生效， 或者开工令的生效， 必须以承包商收到业主的全部预付款为前提，预付款应该不低于10%。预付款保函的失效越早越好，尽量减少与履约保函相重叠的有效期限；履约保函的担保金额应该不超过合同价款的一定比例。
3、合同的签订。避免签署固定总价合同，尽量争取签署固定单价合同或可调价合同。如果一定要签订固定总价合同，做好前期的估算、询价，报价应尽量细致，列项宜多宜详尽。在保持总价适中的前提下，工程量多留富裕量，单价按低标准报，报价单作为合同的一部分，如果日后业主确定的建设标准超出报价中的单价，承包商就可以据此提出变更，增加造价。
2、做好变更管理。从对合同的改变程度上来看，业主的变更可分为工程范围变更和工程量变更。如工程量增加、技术条件改变、施工顺序的改变、怎么写作（如开车、培训）范围和内容的改变等等。变更的通知一定要有正式书面文件，变更通知（令）通常附有图纸等技术文件，并在工作开始前发出。承包商一定要做好工程量和工期签证，维护好自己的权益。
3、关于索赔。在合同框架下，自认为权利遭到损害的
4、高度重视变更和索赔的依据。招标文件、投标文件、合同授予前的来往文件、中标函合同协议书及其它文件、总进度计划及进度更新计划、来往信函、与发包人及其代表人的谈话资料、会议纪要 、项目日周月报表等过程记录文件。工程中停电、停水、紧急撤离以及道路开通和封闭的记录和证明、工程照片、气候报告、财务文件、市场信息资料、的物价指数、工资指数、银行的外汇比价等相关的公布资料。除了以上这些资料，为了保证在索赔中各种资料和过程的可追溯性，对于项目中发生的一些重大事件，要做专门的记录，记录中要描述时间发生的详细过程并要能够索引到重要的相关文件。
5、处理好变更与索赔之间的转化关系。当工程量的变更所涉及的工期/费用调整长期悬而不决，形成争议，就会成为一个索赔事件；而一项索赔要求被接受后，如果仍在项目实施期间，有决策权的一方应发出“变更令”，使该项索赔进入项目合同执行范围内。
6、关于索赔的程序和方式。承包商在项目执行过程中，必须将发生的索赔事件进行调查，分析是否由非自身原因引起，及时寻找索赔依据，进行工期费用及利润损失分析，经内部程序审核后，在规定的时间内正式提交索赔通知书。处理索赔的过程是依合同约定的法律程序解决合同双方争议过程，实质上是业主和承包商之间，在分担合同风险方面重新分配责任的过程，主要有协商、调解、仲裁、诉讼四种方式。
7、通过订立保险合同对可保风险进行风险转移。如参保工程一切险、雇主责任险、机动车辆险、设备保险、货物运输险等。
关键词：工程项目合同管理风险识别与控制
一、合同风险管理在项目管理中的地位与作用
风险是指在给定情况下和特定时间内，那些可能发生的结果之间的差异，差异越大则风险越大。它有不希望发生的变化事件、事件概率及事件发生后果三个要素。工程项目合同是保障项目执行中参与方的利益诉求和分配的文件，它具有针对业主的投资少、风险小、周期短、收益高、无遗留的质量与法律问题等项目利益诉求，它明确了项目的总体目标、安全目标、质量目标、费用目标、工期目标及社会目标等，将合同涉及的市场风险、技术风险、生产风险、财务风险、资源风险进行了条款性约定，起到了项目执行中各方利益的分配保障作用，合同管理风险控制在项目执行管理过程中处于首要地位。二、工程项目合同风险管理的识别
(一)项目承包商的合同利益诉求
项目承包商作为特定项目建设的参与方，首先应将自身的项目利益诉求和承担相应的义务反映在合同具体条款，并根据相对应的权利和义务进行合同管理中的风险控制。主要利益诉求有：明确的项目工作范围职责、及时的指令、准确详尽的设计任务书、清晰正确的施工图、标准的货物规格、充分的生产与施工周期、最小限度的变更指令、及时的付款、丰厚的利润等。同时，承包商应该平衡考虑业主及相关方的诉求。(二)合同管理过程中的风险识别，包括全合同生命周期的风险识别
1、项目招标及投标阶段的风险点
项目信息方面：来源是否准确，中间人写作技巧人是否可靠，业主资信等级，项目是否落实等；市场方面：工程所在地风险、市场结构需求预测、竞争格局、业主是否有倾向性等；
报价决策方面：市场物价稳定性、是否存在技术障碍、招标书中有无保值条款、调整、有无后续项目等。
2、合同谈判和签订阶段的风险点
工期过短、保护条款过多、罚则苛刻、支付条件苛刻、承包商的合理诉求和权益。3、合同履约阶段的风险点
业主方面：合同变更多、工作效率低下、履约意识不强、现场工作条件与招标条件相差大、支付款项意愿和能力差等；承包商方面：合同管理能力差、各类资源组织未满足项目需求、外汇和利率变动大、效益风险等。
三、合同管理过程的风险控制
(一)投标报价阶段的风险控制
承包商市场开发人员搜集项目信息、背景材料及招标书，与合同管理人员一起分析材料，编制初步投标风险备忘录和建议书，经部门负责人审核后，组织相关部门或人员进行风险评估，结果报分管领导审批，根据授权决定是否投标。如承包商决定投标，应任命报价经理，编制投标计划书及估算表，组织相关部门进行审查并编制部门风险备忘录，报价经理结合市场等因素，确定报价策略，组织编制报价及综合风险量化备忘录，报主管领导或报价委员会审核批准。一个有经验的承包商， 在投标报价时就应考虑将来可能要发生索赔的问题， 要仔细研究招标文件中的合同条款和规范，仔细查勘施工现场，探索可能索赔的机会， 在报价时要考虑索赔的需要。
(二)合同谈判与签订阶段的风险控制
1、合同谈判应关注的要
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点 （1）确定业主对项目的管理模式，自行项目管理还是聘请管理承包商模式；业主与承包商的责任划分尤为重要。（2）工期。承包商一定要重点谈定约定工期的变更签证情形，以免没有证据而不予认定工期顺延。
（3）工作范围、数量或质量要求的变更。在合同执行过程中往往会发生项目工作范围、数量或质量要求的变更。由于变更有时会影响工程进度、人工时和费用等，因此合同中应有变更条款，对各种性质或范围的变更作出具体规定，变更引起费用的变化，需要在合同中约定出处理方法。
（4）对于现场未可预见自然条件的约定，在项目执行过程中往往会遇到与预先提供的自然条件资料有很大出入的情况。一旦确实发生这种情况时，业主另外支付发生的费用对承包商来说可以减少风险，对业主来说只有确定发生了这种情况时才增加费用，而不是预先支付可能发生这种情况的风险费，也比较合理。
（5）项目执行中人为风险、经济风险和自然风险的约定，也是承包商和业主转移风险的一种有效手段，合同应根据不同情况约定风险的承担方。可以由一方承担，或者双方共同承担。
2、合同的会审。合同的会审是指对最终订立合同（合同成立前）的决定与否进行审查，是合同订立的最后防线。
（1）合同条款审核。在工程合同中， 承包商的风险贯穿了整个合同的每一个条款和每一份附件。在审核合同条款以及有关附件时， 应该从头到尾仔细审核， 不遗漏任何一个潜在的风险。明确工程范围，明确责任界限划分，明确双方的权利和义务，明确与其他装置接口等。特别要对业主开脱责任的条款要注意。
（2）付款。业主最大的责任是向承包商按时、足额付款，合同条款中应该争取对业主拖延付款规定罚息， 并且对业主拖延付款造成的后果规定违约责任。涉及现汇付款还是延期付款，担保期限、条件、资信等是否合理；涉及付款币种的汇率风险、利率风险。合同的生效， 或者开工令的生效， 必须以承包商收到业主的全部预付款为前提，预付款应该不低于10%。预付款保函的失效越早越好，尽量减少与履约保函相重叠的有效期限；履约保函的担保金额应该不超过合同价款的一定比例。
3、合同的签订。避免签署固定总价合同，尽量争取签署固定单价合同或可调价合同。如果一定要签订固定总价合同，做好前期的估算、询价，报价应尽量细致，列项宜多宜详尽。在保持总价适中的前提下，工程量多留富裕量，单价按低标准报，报价单作为合同的一部分，如果日后业主确定的建设标准超出报价中的单价，承包商就可以据此提出变更，增加造价。
(三)合同执行阶段的风险控制
1、设立合同管理的组织机构和人员。承包商企业应设立合同管理部或经营部门，是合同管理职责的部门，视项目规模等情况，也可仅设合同管理工程师。同时，给专门从事合同管理工作的人员赋予合理地位与权限，明确与各部门之间的工作界面。应根据项目进度、费用、质量等目标制定风险管理计划，责任部门或人员应及时搜集项目各类文档和历史信息，分析环境和管理因素，组织过程输入，编制风险信息核对表和风险清单，使合同风险管理取得实效。2、做好变更管理。从对合同的改变程度上来看，业主的变更可分为工程范围变更和工程量变更。如工程量增加、技术条件改变、施工顺序的改变、怎么写作（如开车、培训）范围和内容的改变等等。变更的通知一定要有正式书面文件，变更通知（令）通常附有图纸等技术文件，并在工作开始前发出。承包商一定要做好工程量和工期签证，维护好自己的权益。
3、关于索赔。在合同框架下，自认为权利遭到损害的
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一方，向另一方提出的承担损害责任的要求。项目合同执行中索赔是双向的，作为承包商一方面要做好向业主索赔，另一方面要预防业主的反索赔。在项目执行过程中要与原合同相比较，对已经造成了实际的额外费用支出或工期损失，要取得证据，证明不是由于承包商的过失或应由承包商承担的风险，并在事件发生后的规定时间内提出了索赔的书面意向通知，索赔报告中要包括详细的工期影响分析和费用分析。4、高度重视变更和索赔的依据。招标文件、投标文件、合同授予前的来往文件、中标函合同协议书及其它文件、总进度计划及进度更新计划、来往信函、与发包人及其代表人的谈话资料、会议纪要 、项目日周月报表等过程记录文件。工程中停电、停水、紧急撤离以及道路开通和封闭的记录和证明、工程照片、气候报告、财务文件、市场信息资料、的物价指数、工资指数、银行的外汇比价等相关的公布资料。除了以上这些资料，为了保证在索赔中各种资料和过程的可追溯性，对于项目中发生的一些重大事件，要做专门的记录，记录中要描述时间发生的详细过程并要能够索引到重要的相关文件。
5、处理好变更与索赔之间的转化关系。当工程量的变更所涉及的工期/费用调整长期悬而不决，形成争议，就会成为一个索赔事件；而一项索赔要求被接受后，如果仍在项目实施期间，有决策权的一方应发出“变更令”，使该项索赔进入项目合同执行范围内。
6、关于索赔的程序和方式。承包商在项目执行过程中，必须将发生的索赔事件进行调查，分析是否由非自身原因引起，及时寻找索赔依据，进行工期费用及利润损失分析，经内部程序审核后，在规定的时间内正式提交索赔通知书。处理索赔的过程是依合同约定的法律程序解决合同双方争议过程，实质上是业主和承包商之间，在分担合同风险方面重新分配责任的过程，主要有协商、调解、仲裁、诉讼四种方式。
7、通过订立保险合同对可保风险进行风险转移。如参保工程一切险、雇主责任险、机动车辆险、设备保险、货物运输险等。