谈述新时期我国施工企业资金管理方式要求

摘要：本文首先对施工企业资金管理的概念进行了分析论述，对其在施工企业中的重要地位做了观点性和理论性的论述；对现阶段我国企业中资金管理容易出现的问题展开了讨论和思考。最后在讨论这些问题解决方案的方面做出了观点性的建议。
关键词：新时期、施工企业、资金管理、模式

一、新时期我国施工企业进行资金管理的重要意义

我国建筑施工企业所要进行的一切生产生活活动都离不开资金的运转和支持。我们可以这么理解，一个完善的企业想要不断的进行运转和运作所必备的能源性问题的就是资金资问题。这是一个企业想要良性和可持续性发展的必备要素。举个例子来说吧，一个企业就好比是一个人一样，资金就是这个人的血液。人离开血液肯定不能生存，所以说，企业资金就是一个企业的核心问题。当然，施工企业也不例外。相应的资金管理就显得十分重要起来。首先来说，施工企业的生存和发展的基本性需求离不开资金管理。要知道，我们施工企业所面对的业务十分分散，很多时候一个业务包含了众多的行业和庞杂的市场。这种流动性和分散性是其他企业所不能比拟的。我们在施工的现场往往也里企业总部十万八千里。我们的施工队伍也不断处于流动的状态。因此，施工企业的应收账款的数额和风险都异常的高。我们可以这么理解，如果说施工企业一旦出现货币不足无法进行流动的情况，那么这个施工企业的持续性发展就面临着威胁了。所以说，在这些问题的基础上我们不断加强资金管理是十分有必要的。其次来说，进行晚上的企业资金管理有助于施工企业进行合理化的资源配置。这也是施工企业赖以生存和发展的基本要素之一。这里分为三个方面的内容：一是对施工企业进行资金管理的认真落实和全盘把握，有利于施工企业管理层直观的把握好整体的运作和投资的方向性把握。只要管理层能够对资金的动向有了及时的了解那么企业资金就可以得到很好的控制和利用了。二是，施工的企业的财务费用十分庞大，进行合理的资金管理能够降低这方面的开支。使得企业拥有更庞大的资金来满足其他方面的需求。比如说，产业机构调整、扩大等等方面的投资。三是施工企业的负债可能通过有效的资金管理进行优化。一个完善有效的资金管理可以使得企业融资能力和偿债能力得到优化和提升。这对于一个企业的经济效益来说是十分有好处的。所以说，施工企业的资金管理具有十分重要的战略意义。

二、现阶段我国施工企业的资金管理模式

首先来说说施工企业资金管理模式的选择。现阶段我国经济飞速发展，国民生产力水平不断提高。新的经济形式已经得到了确立和发展。这对于企业的资金管理来说，无疑是一个机遇和挑战。现阶段综合当前的国际形式和企业内容资金管理现状来看，施工企业应当采取这样的资金管理模式。那就是严格把握结算中心和内部银行这个两个模式，并对这两个模式加以综合的和谐和统

一、进而对资金进行集中管理。

其次我们来谈谈施工企业中资金管理新模式的建立和发展。笔者认为应当从以下五点进行分析和讨论。第一就是要为资金的集中管理创造良好的各种条件。这是重中之重，是企业进行资金集中管理的必要性外部环境建设。这也是我们进行施工企业资金管理新模式的基础性设施。第二就是要构建资完善金集中管理的新制度体系。基于以往传统施工企业在资金管理方面的种种弊端，我们要不断的完善资金流量管理，进一步优化企业的资金存量和运转性。第三是要逐步完善施工企业资金集中管理的基本型框架和内容。具体来讲要完成施工企业资金管理新模式的构建，施工企业应该建立起“外部银行→公司结算中心→下属机构或分公司财务”这三个层次的整体框架，对资金进行集中与核算。第四是要完善资金集中管理的人员配置。这个问题比较常见笔者不再赘述。但特别值得一提的是，施工企业还应该为相应岗位人员提供更优质的培训机会，以便资金管理的顺利实施。第五是要把握网络环境下的银企互联
原则。所谓的银企互联主要是指将银行的网上银行系统与建筑施工企业内部的财务系统或者是ERP系统进行相互的联结。

三、现阶段我国建筑施工企业资金管理中容易出现的问题

现阶段施工企业在财务和资金管理的问题也日益突出起来。笔者经过分析和研究发展主要集中在这样一些方面。比如说，财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。经过笔者进一步的调研终于得到的进一步的问题体现，第一就是，施工企业内部财务信息不准确。这样造成的后果是很难为我们企业决策层进行企业发展具体提供合理的依据。从而进一步来说，影响了施工企业内部运作和决策方向。
第二就是，监督监管力度不够。这点不难理解，在进行业务和项目实施的过程当中我们往往会由于队伍建设和其他的一些人为因素，出现在事情的各个环节和人物监督监管力度不大所造成的影响。第三就是资金使用混乱。这样直接造成了资金的浪费和使用率不高等不良影响。
当前加强我国施工企业资金管理的主要措施

摘自：毕业论文任务书www.udooo.com

（一）健全全面预算管理机制和结算中心制度，实施资金的集中管理 预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。
（二）推行会计委派制度和内部审计制度，强化财务监督

1、推行财务负责人委派制度和内部审计制度，确保资金流信息传递的及时、准确。

2、强化财务监督，进一步加强资金周转各环节的可控性。

（三）从技术手段上，大力应用计算机信息技术 企业财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。要知道，财务管理的最高层次是业务和财务的完美结合，即财务和业务的一体化。因此，应用统一的计算机财务管理软件、实现财务信息与业务流程一体化，进而逐步引进、消化、开发使用国际先进的ERP（企业资源计划）系统软件，是企业内部信息化发展的基本方向。企业应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，确保企业预算、结算、监控等财务管理工作的规范化、高效化。

五、结束语

总而言之，现阶段我国经济飞速发展，在这样商品经济的大环境约束下。资金是施工企业的命脉所在。要知道，所谓的其他资源都可以通过资金来得到转换，这些都只不过是资金的实物形态上的变换问题。我们从国家角度来进行讨论的话，企业资金来源的开发和管理都是非常重要的。要知道，对于施工企业来说也是巧妇难为无米之炊的。相反的，就算是一个施工企业拥有了非常多的资金存量也不能说明它的成功和效益。所以说，我们无论从哪个角度，无论从哪个方面来讲都需要严格进行资金管理，充分的发挥资金的作用来提高施工企业的经济效益。
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作者简介：朱海滨：中铁三局集团第二工程有限公司会计师