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【摘要】本文从制度经济学角度来探讨保险企业组织形式发展变化。保险企业组织形态从相互制发展到股份制再到保险集团的变化属于一种组织制度的变迁，而保险企业组织形式的变迁实质上是一种保险交易成本随着产权结构、风险内涵、公司治理的发展而变化的过程。
【关键词】制度变迁 保险企业组织形式 影响
保险制度的变化根据制度经济学理论，从现行某种制度向另一种制度的转变是一个交易费用增加的过程。在保险企业的生产和交易费用给定的情况下，可以提供更多保障怎么写作的组织形式是有效的组织形式，也就是说，在提供相同社会保障怎么写作的前提下，交易费用较低的制度是更好的制度。保险
交易成本的概念可以扩充到度量、界定和保证产权的费用上。历史上最早出现的具有保险性质的组织是自发形成的社团性组织，这一保险组织是属于其参与成员共同所有的，从产权的形成机理上看，是一种共有产权。从保险出现一直发展至今的保险企业组织形式当属相互制保险企业，该组织形式是保险组织的原始形态。相互保险公司的社员身份特殊，同时具有公司所有人、公司顾客的身份，既是投保人又是被保险人。但是相互制保险公司共有产权的性质并没有改变，会员平等的享有对相互制公司的权利，这一点从至今仍在使用的“一人一票制”可以看出。随着经营规模的不断扩大，相互制公司一般会员的权利反而由于无法直接参与决策而受到损害和威胁。这样相互制公司不但在产权界定和度量方面发生问题，而且对会员权利的保证也受影响，这些都会增加交易成本。随着股份制作为最有效率的现代企业制度的出现，保险业也将股份制纳入其备选组织形式框架内。在采用股份制之后，保险企业产权组织形式发生了巨大的变化，不需要分散风险的股东为了获得股利分红投资股份制保险公司，按照所持股份拥有了对公司的产权（所有权）。从此以风险分散、聚集和转移为要义的保险企业又多了一种被要求的功能——实现股东价值最大化。近年来出现的金融一体化和全球化趋势产生了一种新的保险企业组织形式或者说一种经营方式——金融保险集团。出现这一组织形式的原因很多，从产权角度进行阐述：金融一体化和全球化趋势对金融机构的规模提出了更高的要求，股权与债券融资虽好，但往往很难满足保险机构短期内大幅扩大规模的需求。因此，以掌握产权为目的的兼并并购出现并得到很多保险企业的采用，兼并的结果就是产生巨无霸的保险金融集团或保险控股公司，我们认为，这是一种产权由集团（或控股公司）的股东所有的组织形式。
在传统保险领域，包括海上保险、火灾保险与寿险三种类型。随着海陆空立体运输网络的出现与广泛应用，海上保险已经扩充到包括河川、港湾和陆上运输保险，并且很多场所的风险与货物的风险也算在海上保险范围内。在社会的快速变革中，不同所有者财产之间的关系发生了巨大的变化，最初的火灾保险业已经发展到爆炸、雷击、消防、房屋出租关系火灾事故、地震特约承保等这些复杂的风险类型。在人寿保险方面，在西方社会人本主义思想的影响下，最初的死亡保险发展到如今的混合保险、生存保险、年金保险和团体寿险，并且将保险原有的功能与储蓄和投资结合起来开发出储金型保险与投资分红型保险。随着传统领域不能保障的新领域风险的出现，责任险、核保险等风险已经成为保险企业的可保风险，而这些在100年前还是不能想象的。这种新出现的风险，一方面发生的概率并无经验数据可以借鉴，另一方面一些风险一旦发生损失结果很难衡量，因此对于保险企业的资金实力要求提高得很快。
相互制作为一种有效的制度安排从保险者以分散风险和补偿损失的机制出现开始，就一直发挥重要的作用直到今天。但是，由于相互保险公司所有者和被保险人地位的混合，制度本身也存在一定的问题。主要有两点：由于无法发行股票，因此利用资本市场的能力有限；不需要和股份公司一样的透明造成对管理层约束的薄弱。由于相互制利用资本市场能力有限无法通过发行股票快速融资，对于当前对资金要求很高的保险业来说相互制无疑并不是最优的选择，因为其不能满足扩大了的可保风险的资金要求。在投资者越来越精明的时代，缺乏必要的透明度与信息披露无疑是相互制的硬伤。从交易成本角度考察，相互制保险公司与股份制公司相比，由于其天然的弱点在保险市场中越来越表现为讨价还价的费用偏高。而股份制作为被认可的现代企业制度在各个产业的企业中发挥着越来越重要的作用，保险业也选择了股份制。
值得一提的是近年来出现的保险集团的组织形式。从所有权上看，保险集团不过是股份制保险企业在很多方面的加强，仍然是由持有保险集团股票的股东拥有实际所有权。对于保险集团的出现，有专家认为是需求的影响：消费者行为的不断变化、消费者意识与期望的提高、雇主提供的经济保障减少；供给的影响：规模经济范围经济、分销的低效以及风俗文化的重要性；政策的影响：政府作用的弱化、政府监管的变化以及自由化。上述观点固然重要，但是从个人角度认为，促使保险集团出现的主要力量还是保险组织形式转化为保险集团有利于降低交易成本。
【关键词】制度变迁 保险企业组织形式 影响
一、制度变迁的内涵
制度可以被理解为集体中个人遵循的一套行为规则。制度安排是获取集体行动收益的手段。由于个人理性并不必然暗含着团体理性，个人会为自己的利益去寻找对自己最有利的结果，因此有可能产生利益冲突。个人常常不得不对其他人的工作质量或贡献作出评价。在很多情况下，有关质量的信息是昂贵的、不确定的或甚至是不可能得到的。集体行为因而会产生某些个人单独工作时所不存在的问题。为了减轻这些问题的影响，产生了一些制度安排以实现监督、强制执行等功能。等级、合同和法律都是这方面的制度安排。它们存在的目的就是为了减少供给基本的制度怎么写作的费用。稳定的制度可以使各个利益主体意识到随着经济的发展可以获得更大的收益或其效用或利益函数最大化作出更有利的契约安排。这就引起了原有制度中各利益主体位置的转移以及力量的对比变化，从而有可能引起新的制度安排，这就是制度变迁。二、保险企业组织形式的发展
相互制保险作为保险企业组织的原始形态，至今仍在很多国家发挥着重要作用，股份制保险公司作为现代企业制度在保险组织领域的具体化，正在发挥其对私有产权的最佳诠释。随着全球金融化的趋势不断蔓延，保险集团化经营以及由此衍生出的保险业的兼并狂潮说明一种新的组织形式——保险集团正在飞速发展。保险企业组织形态从相互制发展到股份制再到保险集团的变化属于一种组织制度的变迁，而保险企业组织形式的变迁实质上是一种保险交易成本随着产权结构、风险内涵、公司治理的发展而变化的过程。其中，交易成本是引起保险企业组织形式变化的最主要因素。三、交易成本对保险企业组织形式变化的理论和实证分析
(一)理论分析
根据制度变迁理论，由于规模经济、外部性、风险和交易费用，使得在现有的保险制度结构下存在潜在的“外部利润”。在这种情况下，如果一种新的保险企业组织形式能够把“外部利润”内在化，创新的收益大于成本，就有动力去推写作度变迁。无论是相互制保险公司向股份制转化，还是保险金融集团的出现，只有在创新改变了潜在的利润和创新成本的降低使得制度变迁成为合算的情况下才能实现。而引起这两种情形的可以是保险市场规模的变化，精算、核保等技术进步或者要素相对的变化等造成的交易成本的下降。保险风险是一种可交易风险，尤其在当今社会必须是一种可交易风险。交易是一种制度，而交易的基础就是不同产权背后的关系，越来越明晰的产权可以降低交易成本，产权在根本上影响交易成本。随着社会发展，可保风险的范围不断扩大，越来越多的资本市场内的机构参与进来共同承担保险风险。这是促成保险企业股份制和保险集团化经营的重要因素。为保险企业提供资本以满足其扩大承保能力满足新险种的需要，通过将市场上的交易成本转化为企业内部交易成本，总体上可以降低交易成本。而保险公司内部的治理结构实际上是通过划分公司内部的产权归属以降低交易成本。(二)实证分析
林毅夫将制度变迁进一步细分为诱致性变迁和强制性变迁。区分保险组织形式变迁到底是诱致性变迁还是强制性变迁主要是看变迁是自发形成还是政府行为所致。国际保险企业组织的变迁主要是依靠诱致性变迁完成的，而中国保险组织制度最近几十年的发展则是显然的强制性变迁。纵观国际保险组织制度发展史，强制性变迁的组织形式的变化并不多见，国家的作用在强制性变迁中起到了决定性作用，保险企业组织形式的强制性变迁主要包括：20世纪30年代，美国政府在商业保险不愿涉足或不便经营的领域设立了一些专门的保险公司，以促进这些行业的发展；二战以后日本政府对保险业采取的严格监管的措施，日本的保险法令规定经营保险的组织仅限于股份保险公司和相互保险公司两种形式；20世纪前60年法国政府对保险公司的监管相对严格，在这种思想指引下，无论保险组织形式多样化还是数量都发展缓慢。这种变迁发生的时间是政府的强制性行为或相关法律法规的变化。保险制度的变化根据制度经济学理论，从现行某种制度向另一种制度的转变是一个交易费用增加的过程。在保险企业的生产和交易费用给定的情况下，可以提供更多保障怎么写作的组织形式是有效的组织形式，也就是说，在提供相同社会保障怎么写作的前提下，交易费用较低的制度是更好的制度。保险
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企业组织形式变迁的方向和规模是在符合交易成本降低的规律下进行的。四、影响保险企业交易成本的要素
(一)产权对保险公司交易成本的影响
制度经济学认为，产权关系的明晰有助于降低交易成本。产权通俗地说就是处置和运用资产的各种权限，保有产权要支付排他成本；运用产权与他人产权交易或与他人产权在某一组织内结合时，会发生协调成本。产权是一把双刃剑，持有产权一方面可以因为权力而享受到好处，同时也必须满足为使其发挥作用而承担的成本。“随着产权所有者影响某一方面的结果的能力增强，该交易者应该承担相关变化性的更多责任，将趋向于承担起所能影响的属性的收入的更大分额，从而成为这部分收入的更大的剩余索取者。”交易成本的概念可以扩充到度量、界定和保证产权的费用上。历史上最早出现的具有保险性质的组织是自发形成的社团性组织，这一保险组织是属于其参与成员共同所有的，从产权的形成机理上看，是一种共有产权。从保险出现一直发展至今的保险企业组织形式当属相互制保险企业，该组织形式是保险组织的原始形态。相互保险公司的社员身份特殊，同时具有公司所有人、公司顾客的身份，既是投保人又是被保险人。但是相互制保险公司共有产权的性质并没有改变，会员平等的享有对相互制公司的权利，这一点从至今仍在使用的“一人一票制”可以看出。随着经营规模的不断扩大，相互制公司一般会员的权利反而由于无法直接参与决策而受到损害和威胁。这样相互制公司不但在产权界定和度量方面发生问题，而且对会员权利的保证也受影响，这些都会增加交易成本。随着股份制作为最有效率的现代企业制度的出现，保险业也将股份制纳入其备选组织形式框架内。在采用股份制之后，保险企业产权组织形式发生了巨大的变化，不需要分散风险的股东为了获得股利分红投资股份制保险公司，按照所持股份拥有了对公司的产权（所有权）。从此以风险分散、聚集和转移为要义的保险企业又多了一种被要求的功能——实现股东价值最大化。近年来出现的金融一体化和全球化趋势产生了一种新的保险企业组织形式或者说一种经营方式——金融保险集团。出现这一组织形式的原因很多，从产权角度进行阐述：金融一体化和全球化趋势对金融机构的规模提出了更高的要求，股权与债券融资虽好，但往往很难满足保险机构短期内大幅扩大规模的需求。因此，以掌握产权为目的的兼并并购出现并得到很多保险企业的采用，兼并的结果就是产生巨无霸的保险金融集团或保险控股公司，我们认为，这是一种产权由集团（或控股公司）的股东所有的组织形式。
(二)风险变化对保险公司交易成本的影响
“我为人人，人人为我”的保险古训从一个侧面说明了保险的内涵：“人人”是很多人，体现了风险聚集的思想；“人人为我”说的是由于出险服从一定的概率分布，只有一少部分人会受损，出险人通过这种方式将本应自己承担的风险分散并转移给组织中所有的人。随着社会的进步与科技的发展，客观存在的风险源于：期刊论文www.udooo.com
在深度和广度，内涵与外延上都发生了显著的变化。如果保险行业的保障范围与保障程度并不与之同步，整个保险行业的竞争力就会受到影响和冲击，因此保险企业时至今日仍在发挥作用说明保险企业保障的范围——可保风险也在发生变化。在传统保险领域，包括海上保险、火灾保险与寿险三种类型。随着海陆空立体运输网络的出现与广泛应用，海上保险已经扩充到包括河川、港湾和陆上运输保险，并且很多场所的风险与货物的风险也算在海上保险范围内。在社会的快速变革中，不同所有者财产之间的关系发生了巨大的变化，最初的火灾保险业已经发展到爆炸、雷击、消防、房屋出租关系火灾事故、地震特约承保等这些复杂的风险类型。在人寿保险方面，在西方社会人本主义思想的影响下，最初的死亡保险发展到如今的混合保险、生存保险、年金保险和团体寿险，并且将保险原有的功能与储蓄和投资结合起来开发出储金型保险与投资分红型保险。随着传统领域不能保障的新领域风险的出现，责任险、核保险等风险已经成为保险企业的可保风险，而这些在100年前还是不能想象的。这种新出现的风险，一方面发生的概率并无经验数据可以借鉴，另一方面一些风险一旦发生损失结果很难衡量，因此对于保险企业的资金实力要求提高得很快。
相互制作为一种有效的制度安排从保险者以分散风险和补偿损失的机制出现开始，就一直发挥重要的作用直到今天。但是，由于相互保险公司所有者和被保险人地位的混合，制度本身也存在一定的问题。主要有两点：由于无法发行股票，因此利用资本市场的能力有限；不需要和股份公司一样的透明造成对管理层约束的薄弱。由于相互制利用资本市场能力有限无法通过发行股票快速融资，对于当前对资金要求很高的保险业来说相互制无疑并不是最优的选择，因为其不能满足扩大了的可保风险的资金要求。在投资者越来越精明的时代，缺乏必要的透明度与信息披露无疑是相互制的硬伤。从交易成本角度考察，相互制保险公司与股份制公司相比，由于其天然的弱点在保险市场中越来越表现为讨价还价的费用偏高。而股份制作为被认可的现代企业制度在各个产业的企业中发挥着越来越重要的作用，保险业也选择了股份制。
值得一提的是近年来出现的保险集团的组织形式。从所有权上看，保险集团不过是股份制保险企业在很多方面的加强，仍然是由持有保险集团股票的股东拥有实际所有权。对于保险集团的出现，有专家认为是需求的影响：消费者行为的不断变化、消费者意识与期望的提高、雇主提供的经济保障减少；供给的影响：规模经济范围经济、分销的低效以及风俗文化的重要性；政策的影响：政府作用的弱化、政府监管的变化以及自由化。上述观点固然重要，但是从个人角度认为，促使保险集团出现的主要力量还是保险组织形式转化为保险集团有利于降低交易成本。