风险应对方案选择和影响机制分析

【摘要】在当今纷繁复杂的社会背景下，人们的生活范围不断扩大，涉足的经济领域不断拓宽；毋庸置疑，这些不同的社会活动都可能带来导致人类生活质量及其所居住环境质量变化的风险；人类的活动会受到各种因素的影响，对于不同的个体在不同的因素影响下，会产生不同的风险偏好和风险承受能力，对于不同的风险偏好和风险承受能力又会产生不同的应对方法；风险的应对策略可分为四种：风险规避、风险降低、风险转移和风险保留。本文通过对不同因素的分析找到影响风险偏好和风险承受能力的主要因素，最终得出在不同的情况下人们应对风险的方法。
【关键词】风险偏好；风险承受能力；窗口期；应对策略

一、研究背景

安然事件、萨班斯法案的颁布、“9.11”恐怖袭击……现代社会不断出现的种种经济风险和意外无一例外地警示我们：风险无处不在，一个以风险为特征的新型社会形态正在来临！
为了更好地把握现代社会的本质，以德国社会学家贝克（Ulrich Beck）为代表的一批学者提出了“风险社会”（risk society）的概念。他们指出，随着科学技术的快速发展和全球化的扩展，人类社会已经开始进入一个“风险社会”时代。与传统风险相比，现代风险在本质、表现形式和影响范围上已经有了很大的不同，他们更难预测、更难捉摸，并且影响的范围更加宽广，带来的破坏性更为严重。更为重要的是，风险社会的到来导致了社会理念基础和人们行为方式的改变；对增长盲目乐观必将被更加审慎和全面的发展所取代；过去的经验已不足以成为当前行为的依据和理由，人们当前的行为选择同时还受到对未来预期的影响。可以说，现代风险已经从制度上和文化上改变了传统现代社会的运行逻辑。

二、影响风险偏好的因素

在不同的环境中，不同的人对风险的评估各不相同，从而导致他们对风险的承受能力以及风险的偏好各不相同；在经济学中，通常都有“理性人检测设”，该理论检测设人们在做出不同选择时都是理性的，做出的每个选择都是最优选择；然而，在现实生活中，人们的选择往往受到个人的知识、生活环境以及其他因素的影响，很难做到“理性人”检测设。通过对不同状况下人们行为的分析，找出影响不同的风险偏好主要因素。通过分析将影响风险偏好和风险承受的因素以及最终如何影响风险应对策略的结构图绘制如图1：

(一)归属性偏见

人们一直以来就是“直觉毒物学家”，依靠自己的视觉、味觉与嗅觉来检测有害的或不安全的食物、水、空气。随着科技的进步，化学物品充斥着我们社会的各个角落；但是化学品的使用是否有危害或危害到底有多大，对于不同的人会有不同的答案；现实生活中，我们发现那些为企业工作的专家们比起那些在学术界和政府部门工作的专家们更可能认为化学品是无危险的。在加拿大和美国进行的一些研究得出这样的相似结论：与其他专家相比，在企业工作的专家们对动物实验的一般性效度更有信心——除非这些实验证明化学品确实更可能致癌，只是，在企业工作的专家们会转而认为实验效度未必很高。总之，这些研究清楚地显示了个人的和组织的价值对于风险评估的影响。由于人们所属的环境不同，受到自己的职业、性别、种族等的影响，从而导致他们有不同的风险评价。

(二)事件发生的概率、损失以及政府干预

人们为什么不情愿为自己的财产上自然灾害保险，汽车驾驶员们为什么不愿意系安全带等，这类问题都有一个共同的原因：发生意外的概率很小。自然灾害并不是经常发生，一般很多年都不会发生一次，导致很多人认为在自己的有生之年基本不会发生自然灾害，所以人们往往就会认为写这样的保险没有什么必要；对于汽车驾驶员来说，一般都会认为我自己的驾驶技术很好不会发生意外，或者，每天发生的交通事故只有那么多，能够发生到自己身上的概率就更小，所以他们一般会倾向于忽略这种小概率事件发生的可能性。然而，对于这种小概率事件，有时候一旦发生其后果也将会难以估量。然而，人们却很乐意去为那些发生概率大的事件购写保险，即使这些事件发生后带来的损失很低；这些与经济学上的“理性人”检测设相矛盾，所以我们在此考虑的行为都是反应了人们大都是“有限理性”的。
当人们预知某些事件发生后将会产生灭顶之灾时，他们将会通过购写保险的手段来转移风险；例如，在金融危机时，由于市场千变万化，很多企业可能会面临破产的风险，所以，他们纷纷购写保险或者停产、多元化经营等手段以达到风险转移、风险规避或风险降低的目的。一般情况下，当人们面临高损失的风险时，他们往往会采取措施减少风险，此时，他们的风险偏好降低。
政治因素也是影响人们行为的重要方面，如果政治干预的多、法规健全、法律执行好，那么人们就会考虑到政治风险，人们的行为方式可能因政治风险的影响而改变。例如，人们不愿意系安全带的另一原因是：政府的干预力度不够。很多系安全带的人见到别人没有系安全带，但却未受到惩罚，而自己虽然系了安全带，但却未受到任何奖赏；又或，虽然有的人受到惩罚，但是那些惩罚是微不足道的，那么，人们对风险的偏好将会增加。

(三)事件的“窗口期”

一般情况下，人们在面对风险的时候往往被事件的“窗口期”所迷惑；由于某些事件在短时间范围内不会发生；例如，对于健康强壮的年轻人来说，他们就很少会购写意外死亡保险，因为他们认为自己的健康状况足够良好，不会发生什么意外，购写保险

源于：查抄袭率本科www.udooo.com

可能是一种浪费行为；但是，他们忽略了疾病都有一段时间的“窗口期”，在短时间内可能没事，时间一旦延长就会发生。又如，在股票市场上，人们往往只看到眼前的得与失，很少会从长远打算，从而导致在股票市场上，投资者短视现象非常严重。对于是否系安全带来说，某一次不系发生意外的危险的概率很小，但是当我们一年、两年甚至十年、二十年一直都不系安全带，我们发生意外的概率将大大增加。所以，一般情况下，我们往往对于“窗口期”较长的事件不采取任何措施，而是风险保留。

三、影响风险承受能力的因素

不同的人有不同的风险的承受能力，一般情况，只要风险在人们可以承受的范围内，人们对于风险的态度基本是风险保留，当风险大于可以承受的范围时，随着，风险的增大，人们面临风险的选择逐渐由风险降低和风险转移过渡到风险规避；在此，我们主要通过两个方面来分析风险的承受能力：（1）事件的破坏力和发生的时距；（2）收入水平。（一）

摘自：学报论文格式www.udooo.com

事件的破坏力和发生的时距
当某个事件极具破坏性时，人们往往会记忆犹新，一时难以忘怀，如唐山地震和雪灾等；人们往往都会被这种事件的破坏力吓倒，一时难以走出其阴影，所以，在这种状况下人们的风险承受能力往往较弱；但是随着时间的推移，人们的生活渐渐的平静下来，人们的记忆不断的模糊，对当时事件破坏力的惊吓渐渐减弱，人们对此事件的风险承受能力又开始增加；由此可见，对于某个事件来说，如果当时的破坏程度较大，那么人们的风险承受能力降低，但是，随着时间的延长，人们渐渐的淡忘当时的情景，人们的风险承受能力又开始逐渐增强，即发生的时距越短，风险承受能力越弱。

(二)收入水平

收入水平的高低决定了一个人的风险承受能力；对于收入高的人来说，他们的风险承受能力要高于收入水平低的人；因为，收入高的人拥有充足的富余资金，当当事人面临一项风险选择时顾虑就会变少，因为有富余资金可以作为缓冲，即使发生风险损失，也不会影响到正常的生活；但是收入水平较低者，他们没有充足的富余资金，当面临风险选择时，他们考虑更多的是发生损失的后果，所以他们更加倾向于风险规避，从而导致低收入者出现风险降低、风险转移和风险规避；而高收入者往往是风险保留。

四、风险应对方案的选择

风险的应对策略主要有四种方式：风险规避、风险降低、风险转移和风险保留。风险规避就是避险，是指为了免除风险的威胁、采取试图使损失发生概率等于零的风险应对策略；风险降低（亦称作风险缓解）是指在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施改变不利后果的概念，从而降低风险或减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略；风险降低是指将风险转移给另一家企业、公司或机构；风险保留包括风险接受、风险吸收和风险容忍。不同的人对于同一事件会选择不同的风险应对策略，主要是由于他们的风险偏好和风险承受能力不同；对于不同事件，人们会选择不同的风险应对策略主要是由于这些事件本身的风险大小不同。现实生活中，人们很难做到完全理性，当我们属于某个集体时，可能就会对其他的集体产生偏见，即“归属性偏见”；当我们偏向一方时，我们此时的风险偏好将会增加，一般我们的应对策略为风险保留；当我们反对一方时，我们倾向于风险规避。如果某个事件发生概率高，损失大而且政府干预的较多时，人们的风险偏好将会降低，一般会倾向于选择风险转移、风险规避和风险降低，常见的措施有购写保险、签订合同等。事件的“窗口期”如果较长，人们往往会忽视潜在的风险，从而他们对风险的偏好将会增加，一般会倾向于选择风险保留。如果时间的破坏力较强、发生的时间较近或者收入水平较低时，一般情况下，人们的风险承受能力将会降低，从而，对待风险时，一般会倾向于风险规避、风险降低和风险转移。
参考文献
(美)保罗.斯洛维奇(Paul Slovic)编著,赵延东,冯欣等译[M].北京:北京出版社,2007.
(美)奥尔特温.雷恩,伯内德.罗尔曼编著,赵延东,张虎彪译[M].北京:北京出版社,2007.
[3]中国注册会计师协会.公司战略与风险管理[M].北京:经济科学出版社,2011.
[4]刘郁礼.短视性损失厌恶和股权风险溢价[J].中国软科学,2003(7).
[5]文守逊,杨武.不对称信息下短视写作技巧人的投资行为[J].2003(7).
项目基金：本项目为新疆自治区教育厅普通高校人文社会科学重点研究基地建设项目“新疆上市公司内部控制审计研究”（项目编号：050212B04）的阶段性成果。