健全内控制度，有效控制企业风险

摘要：通过建立科学的决策体系、完善内控制度，结合企业特点制订内控风险管理战略，对企业风险进行有效的预防和控制，把企业风险降到最低限度。
关键词：内控制度企业风险控制防范
近几年,随着油田建设的不断发展,油田企业的风险管理也在不断的探索和发展之中。由于油田企业具有风险大、后果损失严重、社会影响面大的特点,因此, 企业在进行经营决策、生产管理时如何减少风险，提高经济运行质量和效益，建立一套合理有效的管理系统,尤其是风险控制系统,对于油田企业的安全运行来说是必不可少、尤为重要的条件。

一、 内控制度在风险管理中的重要性

技术及市场条件的新进展，推动了内部控制制度走向风险管理。在先进的信息技术条件下，从维护与促进价值创造这一根本功能来看，风险管理与企业内部控制的目标是一致的，只是在新的技术与市场条件下，为了更有效地保护投资者利益，需要在内部控制的基础上发展更主动、更全面的风险管理。 目前，一些企业依然在采取“事后管理”的传统内部控制方法，即发现问题在事后补救，这种管理方法显然不能适应新经济条件下形势发展的需要。 企业内控制度建立不完善，如不必要的支出费用不能控制，投资决策失误等等，给企业带来了很大损失。其根本原因是企业缺乏严格的投资控制制度，所以，企业非常有必要建立严格、完整的内控制制度。

二、防范企业风险，健全内控制度做到如下几点

（一）规避风险。进行投资经济活动时，要建立科学的决策体系，实事求是地论证需投资项目的技术可行性和经济可行性。在进行筹资决策时，要充分估计未来各种不确定因素对企业获利水平和资金周转水平可能产生的负面影响，在决策可行性分析阶段防范不良风险。近几年，国内、外石油勘探钻井市场风险投资加大，通过建立科学的决策体系，以及企业在经营管理活动中的潜在风险监控系统，避免多元化发展道路上的“陷阱”，从而可使企业达到摆脱风险危机。
（二）防范风险。建立和优化有效的中长期稳健的内控结构体系，严格对外投资预算的编制与审批，严格项目分析论证与评估，严格投资的决策与执行，从而有力地抑止企业风险的发生。并按照成本与效益原则，结合企业特点制订内控风险管理战略，对企业风险进行有效的预防和控制，把风险降到最低限度。
（三）控制风险。要确保企业内控制

摘自：论文查重站www.udooo.com

度的健全有效，强化风险管理，增强风险观念，要明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，对重大投资项目进行可行性研究，并建立对外投资决策及实施的责任制度，重大投资项目决策实行集体审议、联签、签订对外投资合同需由两人以上参加，要由专人对投资项目跟踪管理，加强对外投资收益收取的控制，及时足额收取投资收益。

三、控制和防范企业风险的对策

一些企业的管理者对内部控制制度缺乏认识，对内部控制制度建全不够重视，缺乏相互制衡的机制，使企业订立的内控制度形同虚设，一些管理者视内控制度为“麻烦”，即使订了制度也是一种“摆设”。在日常工作中，内控制度对领导基本上不起约束作用。在实际的经营过程中，风险管理与内部控制是密不可分的。
（一）建立内部控制制度。首先，指定专人负责管理并提供相关方面的信息，将信息及时准确地反馈给单位领导。其次，建立内部责任考核制度，相关业务人员必须对所发生的业务承担责任。
（二）建立健全企业风险控制机制，提高企业竞争力。企业风险内控制度是指在财务风险管理中所形成的相互联系、相互制约的功能体系，是降低企业风险的关键所在。建立健全企业风险控制机制，应对风险进行事前预测、事中控制及事后管理，抓好有效控制点，密切关注可能会引发经营与企业风险的“事故多发地带”，由此形成针对风险隐患的风险控制点、资金成本控制点，投资项目中的投资回报、投资回收期控制点，利润分配等方面的利益关系控制点。应当对上述各项控制点进行预警分析，施加有效控制。
（三）加大检查监管力度、将企业财务与经营管理、发展战略联系起来，公司财务部门组织人员每年深入基层单位进行全面的财务检查工作，公司财务部、纪委监察、审计等部门联合定期地对公司所属单位进行抽查，做到检查有记录，问题有落实，如发现不符，及时查明原因，做出处理，并将该项工作制度化。