本站原创摘要3-4
Abstract4-9
1 绪论9-17
1.1 探讨背景和作用9-11
1.1.1 探讨背景9-10
1.1.2 探讨作用10-11
1.2 文献综述11-15
1.2.1 国外关于内审和风险管理的探讨11-12
1.2.2 国内关于内审和风险管理的探讨12-15
1.3 探讨策略和内容15-17
2 内审与企业风险管理的相关论述17-27
2.1 现代内审的进展17-19
2.1.1 财务导向内审过渡到业务导向内审17
2.1.2 业务导向内审进展到管理导向内审17-18
2.1.3 管理导向内审迈向风险导向内审18-19
2.2 企业风险管理相关论述19-22
2.2.1 企业风险管理产生的背景19
2.2.2 企业全面风险管理框架 C O S O— E RM19-22
2.3 不同风险管理水平下的内审职能22-25
2.3.1 风险管理流程未被正式建立时的内审职能22-23
2.3.2 风险管理不成熟时期的内审职能23
2.3.3 风险管理进展时期的内审职能23-24
2.3.4 风险管理成熟时期的内审职能24-25
2.4 内审运用于企业风险管理的必定性25-27
2.4.1 企业竞争的需要25-26
2.4.2 内审自身存活和进展的需要26-27
3 内审运用于企业风险管理中有着的不足及理由浅析27-33
3.1 内审运用于企业风险管理中有着的不足27-30
3.1.1 相关法律法规缺乏可操作性27
3.1.2 内审机构的设置不够合理27-28
3.1.3 内审实务工作有着诸多弊端28-30
3.2 对内审运用于企业风险管理中的现存不足的理由浅析30-33
3.2.1 风险管理意识薄弱， ERM 框架鲜有运用30-31
3.2.2 内审机构多因行政命令而设置，管理层不够重视31
3.2.3 内审人员配置结构不合理，内审权威性受到挑战31-33
4 内审运用于企业风险管理中的策略33-55
4.1 内审评价风险管理有效性的策略33-36
4.2 内审识别企业风险的策略36-42
4.2.1 风险识别策略的比较37-38
4.2.2 识别企业普遍风险的策略38-41
4.2.3 识别企业特有风险的策略41-42
4.3 内审评估企业风险的策略——基于风险矩阵的综合测评法42-55
4.3.1 构建综合测评法的风险评估模型框架44-45
4.3.2 确定风险的等级45-47
4.3.3 风险重要量的排序47-48
4.3.4 确定风险的权重48-50
4.3.5 综合测评风险50-55
5 案例浅析55-67
5.1 L 制药公司概况55-56
5.2 识别公司的风险56-59
5.3 确定公司风险的等级59-61
5.4 确定公司风险的权重61-64
5.5 综合测评公司风险64-67
6 以企业风险管理为核心改善内审的措施67-73
6.1 提升内审机构的客观和独立性67
6.2 加强内审人员风险管理理念的培育67-68
6.3 提升内部审计人员的专业胜任能力68-69
6.4 推广风险导向内审机制69-73
6.4.1 以风险为基础制定审计计划69-70
6.4.2 以经营目标为着眼点开展审计工作70
6.4.3 改善风险管理的审计报告系统70-73
7 结论与展望73-75
7.1 探讨结论73-74
7.2 展望74-75
致谢75-77